小規(guī)模代開專票不超過30萬免不免稅

小規(guī)模納稅人代開增值稅發(fā)票,單筆發(fā)票小于30萬,可以享受財稅免征兩個附加的優(yōu)惠嗎?

小規(guī)模納稅人通過電子稅務局代開專用發(fā)票時,填寫價稅合計金額后,系統(tǒng)根據(jù)代開發(fā)票的金額自動計算增值稅稅額和需要預繳的一稅兩費金額,并自動判斷是否可以享受小規(guī)模納稅人一稅兩費優(yōu)惠政策.

小規(guī)模納稅人季度開票超過30萬,專票增值稅已扣繳,是不是只繳開普票的增值稅就可以了?

小規(guī)模納稅人月銷售額超過10萬(季銷售額超過30萬)按照規(guī)定交納增值稅

稅務機關開具的專票已經(jīng)在大廳扣繳,但在申報期也填寫相應的申報

自己開具的普票在申報期申報、交納.

小規(guī)模納稅人開普票+專票小于30萬免征增值稅,開專票+普票大于30萬增值稅要征收,城建稅,教育費附?

《國家稅務總局關于小規(guī)模納稅人免征增值稅政策有關征管問題的公告》(國家稅務總局公告2019年第4號)規(guī)定,小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為,合計月銷售額未超過10萬元(以1個季度為1個納稅期的,季度銷售額未超過30萬元,下同)的,免征增值稅.

因此,小規(guī)模納稅人季度開具專票和普票合計超過30萬,應該全額計算繳納增值稅.

小規(guī)?？梢宰孕虚_具普票和專票怎么上增值稅?

看公司具體是什么行業(yè)的,現(xiàn)在有些小規(guī)模納稅人也可以自行開具專票了,比如建安行業(yè)、鑒證咨詢業(yè)、餐飲服務業(yè)、工業(yè)等可以自行開具專票,凡是專票都是需要繳納增值稅,開具的普票如果沒有達到起征點的則可以免繳增值稅,所以,如果當季度開具普票12萬(價稅合計),專票13萬(價稅合計),則需按照專票金額繳納增值稅,并計提繳納相關附加稅,如果本季度開具普票18萬(價稅合計),專票13萬(價稅合計),一共大于30萬,那么增值稅及附加稅仍是按照 專票金額繳納計提.

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