購買方怎么填寫紅字信息表

只有發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形,且不符合發(fā)票作廢條件,或部分退回及銷售折讓,才可開具紅字發(fā)票.

目前普通發(fā)票、電子普通發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票無須開具紅字信息表,在開票系統(tǒng)中可直接開具紅字發(fā)票,只有增值稅專用發(fā)票需要開具紅字信息表.

由購買方申請開具紅字專用發(fā)票,根據(jù)對應(yīng)藍字專用發(fā)票抵扣增值稅銷項稅額情況,分已抵扣和未抵扣兩種方式:

(一)當選擇已抵扣時,只要選擇發(fā)票種類后,不需要填寫對應(yīng)藍字發(fā)票代碼和發(fā)票號碼,點"下一步"進入填開界面.

(二)當選擇未抵扣時,應(yīng)根據(jù)實際情況選擇對應(yīng)的具體未抵扣原因后,選擇發(fā)票種類,并填寫對應(yīng)藍字發(fā)票代碼和號碼,點"下一步"進入填開界面.

購買方紅字信息表開錯了怎么處理

可以及時作廢.

一、信息表開具錯誤,負數(shù)發(fā)票開具正確,導(dǎo)致負數(shù)發(fā)票開具與信息表不對應(yīng).若負數(shù)發(fā)票與信息表不對應(yīng),稅務(wù)端系統(tǒng)會提示核銷不通過,企業(yè)無法進行正常申報.這種情況下需要提請稅務(wù)機關(guān)進行信息表修正,將錯誤的信息表編號修正為正確的編號,使得企業(yè)可以正常申報.

二、紅字信息表上傳成功后發(fā)現(xiàn)錯誤,需要修改或撤銷的.填錯的信息表未上傳時,可直接在開票系統(tǒng)中作廢;一旦上傳成功,納稅人端便不能修改或撤銷.應(yīng)憑紙質(zhì)的《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》和《作廢紅字發(fā)票信息表申請表》及經(jīng)辦人身份證原件到辦稅服務(wù)廳辦理信息表的撤銷.

三、負數(shù)發(fā)票開具錯誤,但已經(jīng)不能作廢的.負數(shù)發(fā)票開具錯誤不能再申請紅字發(fā)票,因此若發(fā)現(xiàn)錯誤應(yīng)及時作廢,并開具正確發(fā)票.若開錯的負數(shù)發(fā)票已經(jīng)不能作廢,就需要向稅務(wù)機關(guān)說明情況,請稅務(wù)機關(guān)提出處理意見.

紅字信息表開錯而且還跨月怎么處理

這個必須到國稅大廳去撤銷紅字單號,單單自己開票系統(tǒng)里面刪除只是刪除這張信息表,起不了作用的,國稅系統(tǒng)里面還會存在的.

如果你是銷售方,建議和當?shù)囟悇?wù)局協(xié)商下,這筆負數(shù)直接不要申報,下次開出正確的負數(shù)再申報,反正你都是去手工清卡了.按照我自己的理解,這種防偽稅控系統(tǒng)連續(xù)錯誤操作導(dǎo)致的問題,對申報的唯一要求是稅金要正確~如果你是購買方,也是同理,當期那筆進項轉(zhuǎn)出別做,申報時也去稅務(wù)局手工清卡,等開出正確的紅字申請單你再做進項轉(zhuǎn)出.

開錯的話首先考慮作廢,不能作廢的從銷售方稅務(wù)局申請紅字通知單,說明原因.

具體方法和上次申請的時候是一樣的.

一般納稅人取得專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的,購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》等.

符合作廢條件的(同時符合以下條件),發(fā)票注明作廢,開票軟件注明作廢.

(一) 收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當月;

(二) 銷售方未抄稅并且未記賬;

(三) 購買方未認證或者認證結(jié)果為納稅人識別號認證不符、專用發(fā)票代碼、號碼認證不符.

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