應收應付對沖的完整分錄

1、借:應付賬款 貸:應收應付對沖

2、借:應收應付對沖-中轉科目 貸:應收賬款

應收賬款與應付賬款根據(jù)企業(yè)實際情況是可以對沖的.比如兩家企業(yè)相互進行采購,發(fā)生應收和應付賬款,那么就可以相互抵消.

企業(yè)應設置"應收賬款"科目,并按不同的購貨或接受勞務單位設置明細科目進行核算.不單獨設置"預收賬款"科目的企業(yè),預收賬款也在"應收賬款"科目核算.

借方登記應收賬款的增加額,貸方登記應收賬款的收回及確認的壞賬損失(即減少額);期末余額在借方,表示企業(yè)尚未收回的應收賬款;如果余額在貸方,表示企業(yè)預收的款項.應收應付對沖時,雙方仍然要按照實際發(fā)生的銷售額開具增值稅發(fā)票.

應收沖應付

債權和債務進行沖銷,也就是應收款與應付款之間的沖銷,使用應收沖應付進行處理.在應收系統(tǒng)和應付系統(tǒng)都已經(jīng)啟用的情況下,才可以將債權和債務進行核銷.

在 金蝶EAS的主界面,選擇〖財務會計〗->〖應收賬款〗->〖核銷管理〗->〖應收沖應付〗,系統(tǒng)將會進入界面:如財務組織默認為當前財務組織,并且不允許修改;

主對賬方和輔對賬方需要分別進行選擇.可以選擇為同一個往來戶,也可以選擇為不同的往來戶.當選擇的主對賬方和輔對賬方的往來戶為同一個往來戶時,或者雖然選擇為不同往來戶,但是通過業(yè)務分析碼進行了關聯(lián),系統(tǒng)將核銷記錄存儲為應收沖應付核銷記錄;當選擇的往來戶不相同,并且沒有通過業(yè)務分析碼進行關聯(lián),系統(tǒng)將核銷記錄存儲為應收沖應付轉銷記錄.

設置好過濾條件后,點【確定】,進入對賬界面:

過濾出來的主對賬方數(shù)據(jù)顯示在對賬界面的上方;輔對賬方數(shù)據(jù)顯示在對賬界面的下方.

應收應付對沖的完整分錄的內容小編就介紹到這里了,希望大家都能牢牢掌握.在實操中我們要具體分析,你明白了嗎?希望本文能給你帶來幫助,也可以咨詢會計學堂在線答疑老師哦!