購金稅盤的減免稅申報(bào)表怎么填

企業(yè)買防偽稅控金稅盤允許全額抵扣.

購買增值稅專用技術(shù)設(shè)備時(shí):

借:管理費(fèi)用

貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款

借:應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅

貸:管理費(fèi)用

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅

購買稅控專用設(shè)支出全額抵減增值稅,不是抵扣進(jìn)項(xiàng)稅.納稅申報(bào)時(shí)在增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)和增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表中填報(bào).

增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)填寫本期發(fā)生額820元,含稅控設(shè)備購買價(jià)490元和技術(shù)服務(wù)費(fèi)330元,增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表選擇減免稅項(xiàng)目,

2012年15號文件,本期發(fā)生額820元,如果本期有抵減,就在本期抵減額中填寫,如果本期沒有抵減,結(jié)轉(zhuǎn)到下期抵減,期限一年,超過一年就不允許抵減了.

另外:根據(jù)發(fā)改價(jià)格〔2017〕1243號文《國家發(fā)展改革委關(guān)于降低增值稅稅控系統(tǒng)產(chǎn)品及維護(hù)服務(wù)價(jià)格等有關(guān)問題的通知》規(guī)定,自8月1日起,稅控設(shè)備價(jià)格降為200元,技術(shù)維護(hù)費(fèi)降為280元/年.

增值稅申報(bào)表各類項(xiàng)目的填寫規(guī)則

1、本申報(bào)表適用于增值稅一般納稅人填報(bào).增值稅A類企業(yè)使用淺綠色申報(bào)表,B類企業(yè)使用米黃色申報(bào)表.增值稅一般納稅人按簡易辦法依照6%征收率繳納增值稅的貨物,也使用本表.

2、本表"經(jīng)濟(jì)類型"欄,按制造業(yè)、采掘業(yè)、電力、煤氣、供水及商業(yè)分別填寫.

3、本表"本期銷項(xiàng)稅額"中的有關(guān)欄次,接下列要求填寫:

(1)特區(qū)內(nèi)工業(yè)企業(yè)如有"一般銷售"、"地產(chǎn)地銷"、"免稅銷售"情況的應(yīng)分別填列,除特區(qū)內(nèi)工業(yè)企業(yè)以外的其它企業(yè),不得填報(bào)"地產(chǎn)地銷"欄,所有企業(yè)如有"出口貨物"情況的都須申報(bào).

煙、酒、礦物油地產(chǎn)地銷減半征收的,將銷售額一半記入"一般銷售"、一半記入"地產(chǎn)地銷",分別按其適用稅率計(jì)算銷售稅額.

(2)"貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱",按國家稅務(wù)總局計(jì)會(huì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的分類口徑及不同的適用稅率分別填列.對一些生產(chǎn)、經(jīng)營品種較多的企業(yè),

如果一張申報(bào)表貨物名稱填寫不下的,可以按不同的稅率匯總名稱填報(bào)增值稅納稅申報(bào)表,對匯總填報(bào)申報(bào)表的,必須附有銷貨方填開的按國家稅務(wù)總局計(jì)會(huì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的分類口徑及不同的稅率分別填列"貨物"清單.

(3)"應(yīng)稅銷售額"的填寫口徑,為增值稅的計(jì)稅銷售額.如企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算不作銷售的而按稅法規(guī)定應(yīng)征稅的價(jià)外費(fèi)用,也應(yīng)填入"應(yīng)稅銷售額"中.

(4)"稅率"按所銷售的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的適用稅率填寫,一般納稅人按簡易辦法征稅的貨物,該欄按6%的征收率填寫.

(5)按不同銷售類型計(jì)算其所占銷售總額的百分比①②③④.

購金稅盤的減免稅申報(bào)表怎么填?整體上來說,企業(yè)的稅控盤抵扣稅控的抵減申報(bào)是可以進(jìn)行全額扣減的,但是不能抵減進(jìn)項(xiàng)稅的.扣繳人員在申報(bào)減免時(shí)填寫的增值稅減免申報(bào)表,具體的會(huì)計(jì)知識(shí)就說到這里了.如果還有什么不懂的地方歡迎大家來會(huì)計(jì)學(xué)堂網(wǎng)進(jìn)行學(xué)習(xí).