電子稅務(wù)局已申報(bào) 報(bào)表作廢的影響

如何撤銷電子報(bào)稅系統(tǒng)已申報(bào)數(shù)據(jù)

如果出現(xiàn)這種問(wèn)題,建議您可以登錄電子稅務(wù)局系統(tǒng),通過(guò)"查詢服務(wù)"-"申報(bào)繳款查詢"-"已申報(bào)信息查詢"鏈接,查詢已申報(bào)的記錄,勾選記錄后點(diǎn)擊頁(yè)面上的"作廢 "按鈕,作廢申報(bào)表.

如您在使用地稅機(jī)關(guān)提供的各類辦稅軟件時(shí)遇到問(wèn)題,請(qǐng)及時(shí)與您的主管地稅機(jī)關(guān)或市局確定的軟件服務(wù)商聯(lián)系,尋求支持,以免耽誤您的工作.

電子稅務(wù)局已申報(bào) 報(bào)表作廢的影響

電子稅務(wù)局上增值稅已申報(bào)成功且扣款,可以作廢.但需要通過(guò)稅務(wù)局操作,且多繳的稅款抵頂下一期稅款,無(wú)法返還現(xiàn)款.

申報(bào)期內(nèi),納稅人完成申報(bào)后,如發(fā)現(xiàn)申報(bào)有誤需作廢重報(bào)的,在當(dāng)期無(wú)應(yīng)繳稅款或有應(yīng)繳稅款但未發(fā)起扣款的狀態(tài)下可以自行作廢申報(bào)表;

如果已發(fā)起扣款但扣款未成功,請(qǐng)至辦稅服務(wù)廳申請(qǐng)作廢,如果扣款成功則不能作廢申報(bào),請(qǐng)?zhí)詈谜_的申報(bào)表(加蓋公章)至辦稅服務(wù)廳進(jìn)行申報(bào)更正.

電子稅務(wù)局操作:申報(bào)常見(jiàn)問(wèn)題

納稅人在電子稅務(wù)局上進(jìn)行企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí),提示上期未申報(bào),但納稅人上期已經(jīng)申報(bào).

原因分析:

(1)核心征管返回的導(dǎo)入失敗,提示上期或某期確實(shí)未申報(bào);

(2)系統(tǒng)本身提示錯(cuò)誤.納稅人在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí),"居民參股外國(guó)企業(yè)信息報(bào)告表"未勾選"否",或選擇"是"且未填報(bào)該表,導(dǎo)致系統(tǒng)提示錯(cuò)誤.(一月份)

解決辦法:

(1)需要到金三里核實(shí)所得稅申報(bào)記錄,把未申報(bào)的所得稅補(bǔ)報(bào)后才可在電子稅務(wù)局正常申報(bào);

(2)之前程序業(yè)務(wù)邏輯上限制了申報(bào)所得稅需要先填報(bào)"居民企業(yè)參股外國(guó)企業(yè)信息報(bào)告表",這一前置條件要求納稅人在所得稅全申報(bào)前就必須做出是否填報(bào)該表的選擇,不選則默認(rèn)為要填報(bào),造成不涉及該業(yè)務(wù)的納稅人(未進(jìn)行選擇或誤選為"是"),在所得稅全申報(bào)時(shí),提示上期未申報(bào)(現(xiàn)已更改為提示"尚未申報(bào)居民參股外國(guó)企業(yè)信息報(bào)告表").經(jīng)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通確認(rèn),后期將取消該前置校驗(yàn),設(shè)置其為可選報(bào)項(xiàng),添加提示,加強(qiáng)對(duì)納稅人的操作引導(dǎo).

(3)關(guān)于納稅人誤選"居民參股外國(guó)企業(yè)信息報(bào)告表"的情況,納稅人端暫不能進(jìn)行更改,更改需由稅務(wù)人員從稅務(wù)端進(jìn)行:基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)-數(shù)據(jù)調(diào)整-居民參股外國(guó)企業(yè)類型修改,修改提交后,納稅人端方可重新選擇.

納稅人端:

操作路徑:

我要辦稅→稅費(fèi)申報(bào)及繳納→居民企業(yè)參股外國(guó)企業(yè)信息報(bào)告表

稅務(wù)端:

http://90.12.79.59:7001/網(wǎng)上申報(bào)管理平臺(tái)

操作路徑:

納稅人申報(bào)管理→基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)→數(shù)據(jù)調(diào)整→居民企業(yè)參股外國(guó)企業(yè)類型修改.

稅費(fèi)申報(bào)成功但導(dǎo)入失敗,有兩種情況:一是重復(fù)申報(bào);二是票表比對(duì)不通過(guò).比如:小規(guī)模納稅人申報(bào)表校驗(yàn)嚴(yán)格,附列資料和主表數(shù)字相差一分錢(qián),網(wǎng)絡(luò)申報(bào)系統(tǒng)不能校驗(yàn)通過(guò);納稅人營(yíng)改增稅負(fù)分析表的數(shù)據(jù)和附表一的數(shù)據(jù)存在幾分錢(qián)的差異等.

原因分析:

(1)重復(fù)申報(bào)可能是大廳前臺(tái)已做申報(bào).

(2)電子稅務(wù)局若提示重復(fù)申報(bào)信息,申報(bào)數(shù)據(jù)以金三為準(zhǔn).

(3)票表比對(duì)不通過(guò)大多是申報(bào)表數(shù)據(jù)和金三數(shù)據(jù)不一致原因.

(4)差一分錢(qián)是因?yàn)榻鹑侨∶抗P發(fā)票四舍五入后的稅額,電子稅務(wù)局是根據(jù)開(kāi)票總金額換算稅額,金三是允許有幾分錢(qián)誤差的,但電子稅務(wù)局校驗(yàn)較為嚴(yán)格.

解決辦法:

(1)重復(fù)申報(bào)需要金三里核實(shí)企業(yè)是否已經(jīng)申報(bào),有申報(bào)信息的可通過(guò)稅務(wù)端進(jìn)行數(shù)據(jù)同步;

(2)如果沒(méi)有差額開(kāi)票,小規(guī)模企業(yè)附列資料不需要提交.(現(xiàn)已將附列資料和申報(bào)表取數(shù)金額誤差調(diào)整為20元內(nèi));

(3)票表比對(duì)需要看后臺(tái)報(bào)文信息,或?qū)⒎祷匦畔⑸蠄?bào)省局運(yùn)維組分析.

3.小規(guī)模納稅人在電子稅務(wù)局中進(jìn)行申報(bào)時(shí),沒(méi)有增值稅申報(bào)表,只有附加稅費(fèi)申報(bào)表,要如何處理.

原因分析:

經(jīng)核實(shí),該戶納稅人屬于雙定戶,雙定戶在電子稅務(wù)局里的申報(bào)中沒(méi)有主稅申報(bào)表.

解決辦法:

雙定戶申報(bào)是由金三后臺(tái)發(fā)起批扣,超出核定范圍的申報(bào),需在批扣后到辦稅服務(wù)廳進(jìn)行補(bǔ)繳.

4.在電子稅務(wù)局申報(bào)了印花稅,且已在電子稅務(wù)局內(nèi)繳納了稅款,如果需要更正,該如何解決.

原因分析及解決辦法:

該納稅人已經(jīng)在電子稅務(wù)局內(nèi)繳納稅款了,申報(bào)期內(nèi),在電子稅務(wù)局內(nèi)更正申報(bào)即可.

更正申報(bào):

(1)在當(dāng)月申報(bào)期限內(nèi)對(duì)已申報(bào)并已扣款的申報(bào)表進(jìn)行更正;

(補(bǔ)繳:通過(guò)自動(dòng)繳款完成;多繳:前臺(tái)處理)

(2)在當(dāng)月申報(bào)期后至當(dāng)月底對(duì)已申報(bào)的申報(bào)表進(jìn)行更正.

申報(bào)作廢:

(1)僅限于征期內(nèi)對(duì)申報(bào)狀態(tài)為"已申報(bào)已導(dǎo)入" 未扣款的稅費(fèi)種進(jìn)行作廢;

(2)未申報(bào)導(dǎo)入的稅費(fèi)種可直接在"常規(guī)申報(bào)"中作廢.

納稅人端:

操作路徑:

我要辦稅→稅費(fèi)申報(bào)及繳納→更正申報(bào)/申報(bào)作廢/常規(guī)申報(bào).

5.主表第28欄"①分次預(yù)繳稅額" 填報(bào)異常.

原因分析:

預(yù)繳稅款還沒(méi)有入庫(kù),即納稅人交了稅款,但是國(guó)庫(kù)未把入庫(kù)信息返回金三系統(tǒng),導(dǎo)致票表比對(duì)不通過(guò).稅款入庫(kù)后可以導(dǎo)入,期間可能需要1-2天,正常情況是隔天.

解決辦法:

稅款入庫(kù)后可以導(dǎo)入,運(yùn)維人員核實(shí)后發(fā)送短信告知納稅人重新申報(bào).建議同屬期申報(bào)情況下,預(yù)繳和申報(bào)不要同時(shí)進(jìn)行,預(yù)繳盡量在申報(bào)前1至2天進(jìn)行.

6.有企業(yè)在金三內(nèi)認(rèn)定為按季申報(bào),但電子稅務(wù)局內(nèi)所屬日期按月,申報(bào)可以進(jìn)行,但會(huì)提示上期未申報(bào)(導(dǎo)入失敗).

原因分析:

企業(yè)在金三內(nèi)存在登記變更信息,但該信息未及時(shí)同步到電子稅務(wù)局.

解決辦法:

(1)需到金三內(nèi)確認(rèn)企業(yè)信息(稅(費(fèi))種認(rèn)定);

(2)稅務(wù)端進(jìn)行導(dǎo)入同步:納稅申報(bào)管理-基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)-數(shù)據(jù)導(dǎo)入-登記認(rèn)定信息更新、申報(bào)數(shù)據(jù)和輔導(dǎo)期資格更新.

稅務(wù)端:

http://90.12.79.59:7001/網(wǎng)上申報(bào)管理平臺(tái)

操作路徑:

納稅申報(bào)管理→基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)→數(shù)據(jù)導(dǎo)入→登記認(rèn)定信息更新、申報(bào)數(shù)據(jù)和輔導(dǎo)期資格更新

7.后臺(tái)提取的申報(bào)導(dǎo)入失敗的情況

主要內(nèi)容:

(1)當(dāng)期《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》開(kāi)具的需做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的"稅額"25181.85元,《附列資料二》中第20欄"紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額"的稅額0.00元.相差金額25181.850000元.

(2)當(dāng)期開(kāi)具專用發(fā)票金額合計(jì)數(shù)是8603.77+0.00+0.00元,《附列資料一》中"開(kāi)具增值稅專用發(fā)票銷售額"列第1+2+3+4a+4b+5+8+9a+9b+10+11+12+13a+13b+18行合計(jì)數(shù)是8937.730000元.相差金額333.960000元.

(3)當(dāng)期開(kāi)具普通發(fā)票金額合計(jì)數(shù)是87494.60元,《附列資料一》中"開(kāi)具其他發(fā)票銷售額"列第1+2+3+4a+4b+5+8+9a+9b+10+11+12+13a+13b+16+17+18+19欄合計(jì)數(shù)是83185.980000元.相差金額4308.620000元.

(4)當(dāng)期申報(bào)的普通發(fā)票含稅銷售額合計(jì)0.00*1.03+0.00*1.03+0.00*1.05+0.00*1.03+0.00+0.00+0.00+0.00+0.00+0.00+0.00+0.00元,當(dāng)期開(kāi)具或者申請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅普通發(fā)票含稅金額合計(jì)33266.27+997.98元.相差金額34264.250000元.

(5)申報(bào)表第16行填報(bào)異常.

(6)申報(bào)表第21行填報(bào)異常.

原因分析及解決:

上述問(wèn)題屬于申報(bào)表填報(bào)錯(cuò)誤,運(yùn)維人員核實(shí)后,已經(jīng)發(fā)送短信告知納稅人錯(cuò)誤原因,并通知納稅人重新進(jìn)行申報(bào).

8.納稅人在電子稅務(wù)局里沒(méi)有企業(yè)所得稅應(yīng)申報(bào)項(xiàng)目.

原因分析:

據(jù)稅務(wù)人員反映:該企業(yè)是分公司,分支機(jī)構(gòu)匯總繳納,應(yīng)該是總公司來(lái)申報(bào)企業(yè)所得稅.但該公司辦理稅務(wù)登記之后未及時(shí)進(jìn)行總分機(jī)構(gòu)備案,一直到2019年1月才進(jìn)行總分機(jī)構(gòu)備案,導(dǎo)致2018年四季度還是獨(dú)立核算,應(yīng)該有應(yīng)申報(bào)項(xiàng).

但經(jīng)實(shí)際核實(shí)后,發(fā)現(xiàn)該企業(yè)總分機(jī)構(gòu)備案里的維護(hù)是從2018-01-01開(kāi)始的,所以沒(méi)有企業(yè)所得稅申報(bào)項(xiàng)目是合理的.

9.電子稅務(wù)局從租計(jì)征房產(chǎn)稅申報(bào)出現(xiàn)這個(gè)錯(cuò)誤:需要通過(guò)參數(shù)表維護(hù)默認(rèn)期限規(guī)則.

原因分析及解決辦法:

先檢查金三稅費(fèi)種認(rèn)定、稅源信息,必須做了從價(jià)或從租的才能正常獲取.

(1)從價(jià)申報(bào):請(qǐng)進(jìn)入稅源信息采集-房產(chǎn)稅稅源采集-房產(chǎn)稅稅源信息變更,檢查房屋信息的房產(chǎn)原值和出租房產(chǎn)原值;或進(jìn)入歷史報(bào)表查詢,查看是否已申報(bào)同一屬期.

(2)從租申報(bào):請(qǐng)進(jìn)入稅源信息采集-房產(chǎn)稅稅源采集-房產(chǎn)稅稅源信息變更,檢查從租應(yīng)稅信息的申報(bào)租金收入(期間);或進(jìn)入歷史報(bào)表查詢,查看是否已申報(bào)同一屬期.

納稅人端:

操作路徑:

我要辦稅→稅費(fèi)申報(bào)及繳納→稅源信息采集→房產(chǎn)稅稅源采集→房產(chǎn)稅稅源信息變更.

以上就是電子稅務(wù)局已申報(bào)報(bào)表作廢的影響一文的大概內(nèi)容,如果出現(xiàn)這種問(wèn)題,建議您可以登錄電子稅務(wù)局系統(tǒng),通過(guò)"查詢服務(wù)"-"申報(bào)繳款查詢"-"已申報(bào)信息查詢"鏈接,查詢已申報(bào)的記錄,勾選記錄后點(diǎn)擊頁(yè)面上的"作廢 "按鈕,作廢申報(bào)表.