認(rèn)證后的發(fā)票開負(fù)數(shù)票后需要認(rèn)證抵扣嗎

答:已認(rèn)證的增值稅發(fā)票,開具負(fù)數(shù)發(fā)票不需要認(rèn)證.

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補(bǔ)充通知》(國稅發(fā)〔2007〕18號(hào))第三條的規(guī)定:紅字專用發(fā)票暫不報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證.只需在進(jìn)行通知單所屬月份納稅申報(bào)時(shí)直接進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出即可,原發(fā)票不需退回銷售方.

1.你申請(qǐng)開具紅字發(fā)票通知單上有沒有要求作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出.

2.進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出現(xiàn)在只需要根據(jù)通知單就可以了,收到的紅字發(fā)票不需要再認(rèn)證,否則你的進(jìn)項(xiàng)會(huì)多轉(zhuǎn)出的.

3.具體操作還是要問一下主管稅務(wù)局.

4.帳務(wù)務(wù)理跟正常發(fā)票一樣

負(fù)數(shù)發(fā)票即紅字發(fā)票,只有發(fā)生退貨時(shí),而且是跨月的對(duì)方和本公司都已入賬要取得購貨方當(dāng)?shù)貒悪C(jī)關(guān)出具的退貨證明,本單位才可去領(lǐng)負(fù)數(shù)發(fā)票申請(qǐng)表再經(jīng)國稅局批準(zhǔn)方可開具負(fù)數(shù)發(fā)票.

增值稅一般納稅人發(fā)生銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)開具增值稅專用發(fā)票后,如發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及原藍(lán)字專用發(fā)票填開錯(cuò)誤等情況.使用電腦開票系統(tǒng)開票時(shí),千萬要注意,增值稅普通發(fā)票可根據(jù)實(shí)際情況,據(jù)實(shí)開具,增值稅專用發(fā)票要開負(fù)數(shù)發(fā)票,必須事先報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批,否則不但無效,而且還違規(guī).

上月只開了一張負(fù)數(shù)發(fā)票怎么申報(bào)增值稅

答:負(fù)數(shù)發(fā)票是對(duì)往月發(fā)票的沖抵.報(bào)稅的的時(shí)候,在增值稅申報(bào)表上,導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)的時(shí)候,系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)把負(fù)數(shù)減去的.

如果存在銷售收入是負(fù)數(shù)的情況,填報(bào)增值稅納稅申報(bào)表附表(一)時(shí),首先在對(duì)應(yīng)稅率的專用發(fā)票銷售額 中填寫負(fù)數(shù) (如果銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票為普票,填寫在開具其他發(fā)票銷售額里) ,然后在未開具發(fā)票銷售額里填寫相應(yīng)金額的正數(shù),使得該行銷售額合計(jì)數(shù)為0.

填寫增值稅申報(bào)表時(shí),直接把當(dāng)月正常收入減去紅字收入就行,如果負(fù)數(shù)發(fā)票大于當(dāng)月正常收入,則需用紅字收入減去正常收入,并以負(fù)數(shù)填寫會(huì)計(jì)學(xué)堂整理的.

財(cái)務(wù)人員退稅資料準(zhǔn)備齊全后,去稅務(wù)局辦稅大廳申請(qǐng)更正申報(bào)并辦理退稅,準(zhǔn)備更正后的申報(bào)表、相關(guān)發(fā)票、營業(yè)執(zhí)照、公章去國稅局辦稅大廳申請(qǐng)更正申報(bào).

申報(bào)完成后向辦稅大廳申請(qǐng)退稅,辦稅大廳經(jīng)辦人員會(huì)返回一張《退(抵)稅申請(qǐng)表,之后就是去稅政科調(diào)下更正后申報(bào)表,再去收入科申請(qǐng)退稅,需要準(zhǔn)備入營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件等資料.

本文的內(nèi)容就是這些,有關(guān)認(rèn)證后的發(fā)票開負(fù)數(shù)票后需要認(rèn)證抵扣嗎的內(nèi)容已經(jīng)講解完畢,大家是否都懂了呢.負(fù)數(shù)發(fā)票要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,具體的可以問一下稅務(wù)局或者也可以繼續(xù)向會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師咨詢.