總公司所得稅匯算清繳不需要調(diào)整的項(xiàng)目需要填嗎

需要填寫的,稅收金額需要的.

企業(yè)所得稅匯算清繳需要調(diào)整的項(xiàng)目有哪些

納稅調(diào)增的項(xiàng)目包括以下:

1.工資支出:是指計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),超過(guò)允許扣除標(biāo)準(zhǔn)的工資支出.工資支出包括企業(yè)以各種形式支付給職工的基本工資、浮動(dòng)工資、各類補(bǔ)貼、津貼、獎(jiǎng)金等.

職工教育經(jīng)費(fèi):填寫超過(guò)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)(計(jì)稅工資總額的1.5%)不得稅前扣除的部分.

2.工會(huì)經(jīng)費(fèi):填寫超過(guò)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例》規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)(計(jì)稅工資總額的2%)不得稅前扣除的部分.

3.利息支出:根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例》規(guī)定,納稅人在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)期間,向金融機(jī)構(gòu)(包括保險(xiǎn)公司和非銀行金融機(jī)構(gòu))借款的利息支出,按照實(shí)際發(fā)生數(shù)扣除;向非金融機(jī)構(gòu)借款的利息支出,不高于按照金融機(jī)構(gòu)同類、同期貸款利率計(jì)算的數(shù)額以內(nèi)的部分,準(zhǔn)予扣除.

4.業(yè)務(wù)招待費(fèi):根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例》及《實(shí)施細(xì)則》規(guī)定,納稅人按規(guī)定支出的與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的有關(guān)業(yè)務(wù)招待費(fèi),由納稅人提供記錄或單獨(dú)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)準(zhǔn)予扣除.

5.廣告費(fèi):指納稅人每一納稅年度發(fā)生的廣告費(fèi)超過(guò)銷售(營(yíng)業(yè))收入2%的部分.自2001年1月1日起,制藥、食品(包括保健品、飲料)、日化、家電、通信、軟件開(kāi)發(fā)、集成電路、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、體育文化和家具建材商城等行業(yè)的企業(yè),每一納稅年度可在銷售(營(yíng)業(yè))收入8 %的比例內(nèi)據(jù)實(shí)扣除廣告支出,超過(guò)比例部分的廣告支出可無(wú)限期向以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn).從事軟件開(kāi)發(fā)、集成電路制造及其他業(yè)務(wù)的高新技術(shù)企業(yè),互聯(lián)網(wǎng)站,從事高新技術(shù)創(chuàng)業(yè)投資的風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè),自登記成立之日起5個(gè)納稅年度內(nèi),經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核,廣告支出可據(jù)實(shí)扣除.

企業(yè)所得稅匯算清繳需要哪些資料

企業(yè)所得稅匯算清繳所需資料

1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、(國(guó)地稅)稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證(外企適用)復(fù)印件(蓋章)

2、本年度(1-12月)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表(蓋章)

3、上年度審計(jì)報(bào)告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告

4、地稅綜合申報(bào)表(1-12月)、增值稅納稅申報(bào)表(1-12月)復(fù)印件(蓋章)

5、元月份各稅電子回單(蓋章)

6、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表(4個(gè)季度)復(fù)印件(蓋章)

7、總賬、明細(xì)賬(包括費(fèi)用明細(xì)賬)、記賬憑證

8、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表(蓋章)

9、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表、固定資產(chǎn)及折舊計(jì)提明細(xì)表(蓋章)

10、享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機(jī)關(guān)文件及相關(guān)證明文件的復(fù)印件

總公司所得稅匯算清繳不需要調(diào)整的項(xiàng)目需要填嗎的問(wèn)題就講到這里,企業(yè)所得稅匯算清繳需要調(diào)整的項(xiàng)目有:工資支出、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、利息支出等,根據(jù)稅法的規(guī)定,需要納稅調(diào)整或據(jù)實(shí)扣除.如果還有其他方面的問(wèn)題,歡迎大家到會(huì)計(jì)學(xué)堂官網(wǎng),咨詢我們的答疑老師.