小規(guī)模納稅人季度不足9萬(wàn)不交附加費(fèi)還用填表么？

2017-10-10 14:51 來(lái)源：網(wǎng)友分享
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下文是小編為大家整理的關(guān)于小規(guī)模納稅人季度不足9萬(wàn)不交附加費(fèi)還用填表么的相關(guān)問(wèn)題，對(duì)此不明白的請(qǐng)看下文內(nèi)容。

小規(guī)模納稅人季度不足9萬(wàn)不交附加費(fèi)還用填表么?

答：季度稅務(wù)申報(bào)時(shí)，在“小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額”填寫(xiě)收入額;

在“小微企業(yè)免稅額”收入額X3%填寫(xiě)免稅金額;

實(shí)事求是的填寫(xiě)，就是按實(shí)際的金額填寫(xiě)有關(guān)數(shù)據(jù)。

【小規(guī)模納稅人季度不足9萬(wàn)相關(guān)問(wèn)題】：

小規(guī)模季度不超過(guò)9萬(wàn)要交增值稅嗎?

答：不超過(guò)9萬(wàn)不交稅;

國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布《關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅和營(yíng)業(yè)稅有關(guān)問(wèn)題的公告》明確自2016年5月1日起至2017年12月31日，按季申報(bào)的增值稅小規(guī)模納稅人和營(yíng)業(yè)稅納稅人季銷(xiāo)售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)9萬(wàn)元(含9萬(wàn)元)的，免征增值稅和營(yíng)業(yè)稅，不再按月核定銷(xiāo)售額。

以上就是關(guān)于小規(guī)模納稅人季度不足9萬(wàn)不交附加費(fèi)還用填表么的相關(guān)問(wèn)題，根據(jù)上文內(nèi)容大家是否明白了呢?實(shí)事求是的填寫(xiě)，就是按實(shí)際的金額填寫(xiě)有關(guān)數(shù)據(jù)。本文到此結(jié)束，更多內(nèi)容請(qǐng)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂。

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相關(guān)問(wèn)題

  • 小規(guī)模季度收入不足9萬(wàn)，不交增值稅，附加稅要交嗎 問(wèn)

    你好，不需要繳納的 答

  • 小規(guī)模納稅人，季度銷(xiāo)售收入大于9萬(wàn)小于30萬(wàn)，那附加稅申報(bào)表教育費(fèi)附加用填數(shù)嗎，(就是填上應(yīng)交的，再填減免的)，還是不填 問(wèn)

    你好，填上應(yīng)交的，再填減免的。 答

  • 您好，小規(guī)模季度開(kāi)票金額不足9萬(wàn)，附表怎么填 問(wèn)

    申報(bào)表填寫(xiě)如下： 《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》 及其附列資料填寫(xiě)說(shuō)明 　　本納稅申報(bào)表及其附列資料填寫(xiě)說(shuō)明（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本表及填寫(xiě)說(shuō)明）適用于增值稅小規(guī)模納稅人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)納稅人）。 　　一、名詞解釋 　?。ㄒ唬┍颈砑疤顚?xiě)說(shuō)明所稱(chēng)“貨物”，是指增值稅的應(yīng)稅貨物。 　?。ǘ┍颈砑疤顚?xiě)說(shuō)明所稱(chēng)“勞務(wù)”，是指增值稅的應(yīng)稅加工、修理、修配勞務(wù)。 　?。ㄈ┍颈砑疤顚?xiě)說(shuō)明所稱(chēng)“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”，是指銷(xiāo)售服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)應(yīng)稅行為）。 　?。ㄋ模┍颈砑疤顚?xiě)說(shuō)明所稱(chēng)“扣除項(xiàng)目”，是指納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為，在確定銷(xiāo)售額時(shí)，按照有關(guān)規(guī)定允許其從取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除價(jià)款的項(xiàng)目。 　　二、《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》填寫(xiě)說(shuō)明 　　本表“貨物及勞務(wù)”與“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”各項(xiàng)目應(yīng)分別填寫(xiě)。 　　（一）“稅款所屬期”是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫(xiě)具體的起止年、月、日。 　?。ǘ凹{稅人識(shí)別號(hào)”欄，填寫(xiě)納稅人的稅務(wù)登記證件號(hào)碼。 　　（三）“納稅人名稱(chēng)”欄，填寫(xiě)納稅人名稱(chēng)全稱(chēng)。 　?。ㄋ模┑?欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額（3%征收率）”：填寫(xiě)本期銷(xiāo)售貨物及勞務(wù)、發(fā)生應(yīng)稅行為適用3%征收率的不含稅銷(xiāo)售額，不包括應(yīng)稅行為適用5%征收率的不含稅銷(xiāo)售額、銷(xiāo)售使用過(guò)的固定資產(chǎn)和銷(xiāo)售舊貨的不含稅銷(xiāo)售額、免稅銷(xiāo)售額、出口免稅銷(xiāo)售額、查補(bǔ)銷(xiāo)售額。 　　納稅人發(fā)生適用3%征收率的應(yīng)稅行為且有扣除項(xiàng)目的，本欄填寫(xiě)扣除后的不含稅銷(xiāo)售額，與當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致。 　?。ㄎ澹┑?欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)售額合計(jì)。 　　（六）第3欄“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)稅控器具開(kāi)具的貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅行為的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷(xiāo)售額。 　　（七）第4欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額（5%征收率）”：填寫(xiě)本期發(fā)生應(yīng)稅行為適用5%征收率的不含稅銷(xiāo)售額。納稅人發(fā)生適用5%征收率應(yīng)稅行為且有扣除項(xiàng)目的，本欄填寫(xiě)扣除后的不含稅銷(xiāo)售額，與當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第16欄數(shù)據(jù)一致。 　?。ò耍┑?欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)售額合計(jì)。 　?。ň牛┑?欄“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)稅控器具開(kāi)具的發(fā)生應(yīng)稅行為的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷(xiāo)售額。 　　（十）第7欄“銷(xiāo)售使用過(guò)的固定資產(chǎn)不含稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)銷(xiāo)售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)（不含不動(dòng)產(chǎn)，下同）和銷(xiāo)售舊貨的不含稅銷(xiāo)售額，銷(xiāo)售額=含稅銷(xiāo)售額/（1+3%）。 　?。ㄊ唬┑?欄“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)稅控器具開(kāi)具的銷(xiāo)售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)和銷(xiāo)售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷(xiāo)售額。 　　（十二）第9欄“免稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)銷(xiāo)售免征增值稅的貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅行為的銷(xiāo)售額，不包括出口免稅銷(xiāo)售額。 　　應(yīng)稅行為有扣除項(xiàng)目的納稅人，填寫(xiě)扣除之前的銷(xiāo)售額。 　?。ㄊ┑?0欄“小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)符合小微企業(yè)免征增值稅政策的免稅銷(xiāo)售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷(xiāo)售額。個(gè)體工商戶和其他個(gè)人不填寫(xiě)本欄次。 　　（十四）第11欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)個(gè)體工商戶和其他個(gè)人未達(dá)起征點(diǎn)（含支持小微企業(yè)免征增值稅政策）的免稅銷(xiāo)售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷(xiāo)售額。本欄次由個(gè)體工商戶和其他個(gè)人填寫(xiě)。 　?。ㄊ澹┑?2欄“其他免稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)銷(xiāo)售免征增值稅的貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅行為的銷(xiāo)售額，不包括符合小微企業(yè)免征增值稅和未達(dá)起征點(diǎn)政策的免稅銷(xiāo)售額。 　?。ㄊ┑?3欄“出口免稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)出口免征增值稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅行為的銷(xiāo)售額。 　　應(yīng)稅行為有扣除項(xiàng)目的納稅人，填寫(xiě)扣除之前的銷(xiāo)售額。 　?。ㄊ撸┑?4欄“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)稅控器具開(kāi)具的出口免征增值稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅行為的普通發(fā)票銷(xiāo)售額。 　?。ㄊ耍┑?5欄“本期應(yīng)納稅額”：填寫(xiě)本期按征收率計(jì)算繳納的應(yīng)納稅額。 　　（十九）第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”：填寫(xiě)納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額。包含可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)，可在增值稅應(yīng)納稅額中抵免的購(gòu)置稅控收款機(jī)的增值稅稅額。 　　當(dāng)本期減征額小于或等于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫(xiě)；當(dāng)本期減征額大于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期第15欄填寫(xiě)，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 　　（二十）第17欄“本期免稅額”：填寫(xiě)納稅人本期增值稅免稅額，免稅額根據(jù)第9欄“免稅銷(xiāo)售額”和征收率計(jì)算。 　　（二十一）第18欄“小微企業(yè)免稅額”：填寫(xiě)符合小微企業(yè)免征增值稅政策的增值稅免稅額，免稅額根據(jù)第10欄“小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額”和征收率計(jì)算。 　?。ǘ┑?9欄“未達(dá)起征點(diǎn)免稅額”：填寫(xiě)個(gè)體工商戶和其他個(gè)人未達(dá)起征點(diǎn)（含支持小微企業(yè)免征增值稅政策）的增值稅免稅額，免稅額根據(jù)第11欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷(xiāo)售額”和征收率計(jì)算。 　　（二十三）第21欄“本期預(yù)繳稅額”：填寫(xiě)納稅人本期預(yù)繳的增值稅額，但不包括查補(bǔ)繳納的增值稅額。 　　三、《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》填寫(xiě)說(shuō)明 　　本附列資料由發(fā)生應(yīng)稅行為有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫(xiě)，各欄次均不包含免征增值稅項(xiàng)目的金額。 　?。ㄒ唬岸惪钏鶎倨凇笔侵讣{稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫(xiě)具體的起止年、月、日。 　?。ǘ凹{稅人名稱(chēng)”欄，填寫(xiě)納稅人名稱(chēng)全稱(chēng)。 　?。ㄈ┑?欄“期初余額”：填寫(xiě)適用3%征收率的應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目上期期末結(jié)存的金額，試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填寫(xiě)“0”。 　　（四）第2欄“本期發(fā)生額”：填寫(xiě)本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的適用3%征收率的應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目金額。 　?。ㄎ澹┑?欄“本期扣除額”：填寫(xiě)適用3%征收率的應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額。 　　第3欄“本期扣除額”≤第1欄“期初余額”+第2欄“本期發(fā)生額”之和，且第3欄“本期扣除額”≤第5欄“全部含稅收入（適用3%征收率）”。 　?。┑?欄“期末余額”：填寫(xiě)適用3%征收率的應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額。 　?。ㄆ撸┑?欄“全部含稅收入（適用3%征收率）”：填寫(xiě)納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅行為取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用數(shù)額。 　?。ò耍┑?欄“本期扣除額”：填寫(xiě)本附列資料第3欄“本期扣除額”的數(shù)據(jù)。 　　第6欄“本期扣除額”=第3欄“本期扣除額” 　　（九）第7欄“含稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)適用3%征收率的應(yīng)稅行為的含稅銷(xiāo)售額。 　　第7欄“含稅銷(xiāo)售額”=第5欄“全部含稅收入（適用3%征收率）”-第6欄“本期扣除額” 　　（十）第8欄“不含稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)適用3%征收率的應(yīng)稅行為的不含稅銷(xiāo)售額。 　　第8欄“不含稅銷(xiāo)售額”=第7欄“含稅銷(xiāo)售額”÷1.03，與《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額（3%征收率）”“本期數(shù)”“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”欄數(shù)據(jù)一致。 　?。ㄊ唬┑?欄“期初余額”：填寫(xiě)適用5%征收率的應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目上期期末結(jié)存的金額，試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填寫(xiě)“0”。 　?。ㄊ┑?0欄“本期發(fā)生額”：填寫(xiě)本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的適用5%征收率的應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目金額。 　?。ㄊ┑?1欄“本期扣除額”：填寫(xiě)適用5%征收率的應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額。 　　第11欄“本期扣除額”≤第9欄“期初余額”+第10欄“本期發(fā)生額”之和，且第11欄“本期扣除額”≤第13欄“全部含稅收入（適用5%征收率）” 　　（十四）第12欄“期末余額”：填寫(xiě)適用5%征收率的應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額。 　　（十五）第13欄“全部含稅收入（適用5%征收率）”：填寫(xiě)納稅人適用5%征收率的應(yīng)稅行為取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用數(shù)額。 　?。ㄊ┑?4欄“本期扣除額”：填寫(xiě)本附列資料第11欄“本期扣除額”的數(shù)據(jù)。 　　第14欄“本期扣除額”=第11欄“本期扣除額” 　?。ㄊ撸┑?5欄“含稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)適用5%征收率的應(yīng)稅行為的含稅銷(xiāo)售額。 　　第15欄“含稅銷(xiāo)售額”=第13欄“全部含稅收入（適用5%征收率）”-第14欄“本期扣除額”。 　　（十八）第16欄“不含稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)適用5%征收率的應(yīng)稅行為的不含稅銷(xiāo)售額。 　　第16欄“不含稅銷(xiāo)售額”=第15欄“含稅銷(xiāo)售額”÷1.05，與《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》第4欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額（5%征收率）”“本期數(shù)”“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”欄數(shù)據(jù)一致。 答

  • 小規(guī)模納稅人季度不超過(guò)9萬(wàn)附表一要不要填寫(xiě) 問(wèn)

    你好，不是差額繳納的企業(yè)不需要的 答

  • 小規(guī)模納稅人月度不超過(guò)10萬(wàn)，季度不超過(guò)30萬(wàn)，享受城建稅和教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，那比如應(yīng)交增值稅是9萬(wàn)，再填報(bào)附加稅表時(shí)怎么填報(bào) 問(wèn)

    你這個(gè)不含稅銷(xiāo)售額超過(guò)30萬(wàn)沒(méi)，是按季度申報(bào)么 你需要交增值稅么，你最后交給稅局增值稅是9萬(wàn)么，你這個(gè)附加稅一般增值稅填寫(xiě)9萬(wàn)，減免代碼中教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加選擇財(cái)稅2016.12 城建稅這個(gè)選擇減免征收 答

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