支付金額小于發(fā)票金額會(huì)計(jì)怎么處理

對(duì)于實(shí)付金額小于發(fā)票金額的情況下,可以這樣做賬:

借:原材料(庫(kù)存商品)-應(yīng)交稅金

貸:預(yù)付賬款-應(yīng)付賬款

主要是以下兩種可能性:

1、開(kāi)票方(收款方)優(yōu)惠,不計(jì)零頭,但不愿做返利開(kāi)紅票手續(xù);

2、報(bào)銷人讓開(kāi)票方故意多開(kāi),以便報(bào)銷時(shí)可以虛報(bào).

同時(shí),費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)大于實(shí)際很正常,報(bào)銷金額是負(fù)責(zé)人(老板)核定的,不是發(fā)票決定的,沒(méi)有老板簽字你能憑發(fā)票報(bào)銷,要票據(jù)是稅務(wù)要求不允許白條入帳.

銷售貨物時(shí)發(fā)票金額多開(kāi)了金額怎么處理?

發(fā)票多開(kāi)了還沒(méi)有認(rèn)證趕緊通知對(duì)方把發(fā)票的記帳聯(lián)和發(fā)票聯(lián)一并退給他,把原發(fā)票作廢了重開(kāi)一張正確的發(fā)票.

如果認(rèn)證了還是要當(dāng)月退回去作廢,重開(kāi)一張正確的給我方,必須在當(dāng)月作廢重開(kāi),不能隔月.

如果是長(zhǎng)期合作的客戶,也可以在下次開(kāi)票的時(shí)候金額少開(kāi)一點(diǎn),相互配合.

金額或稅額多開(kāi)或少開(kāi),同時(shí)購(gòu)銷雙方未作賬務(wù)處理

這種情況,購(gòu)貨方可將原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退回(商品銷售發(fā)票即可退回發(fā)票聯(lián)),由銷貨方重新開(kāi)正確的發(fā)票,銷售方將原發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)和記賬聯(lián)加蓋"作廢"戳記,粘貼在原存根聯(lián)后面,注明原因.

金額、稅額多填,同時(shí)一方或雙方已作賬務(wù)處理

(1)銷貨方已作賬務(wù)處理,而購(gòu)貨方未作賬務(wù)處理

可由購(gòu)貨方將原發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)退回銷貨方、銷貨方憑以作銷貨退回處理,然后重新開(kāi)具,開(kāi)票日期填寫重新開(kāi)具的日期,并重新申報(bào)納稅.銷貨方作銷貨退回處理,可憑購(gòu)貨方退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)填開(kāi)相同的紅字專用發(fā)票,將記賬聯(lián)撕下,作沖減銷項(xiàng)稅金的憑證,紅字發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)不得取下,將退回的藍(lán)字發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián),粘貼在紅字發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)后面,并在上面注明藍(lán)字,放在紅字專用發(fā)票記賬聯(lián)的存放地點(diǎn).

(2)購(gòu)銷雙方均已作賬務(wù)處理

可由購(gòu)貨方比照《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》就其多開(kāi)的部分差額,可向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理"銷貨退回折讓"手續(xù),取得紅字發(fā)票,各自沖減銷售金額、銷項(xiàng)稅金和進(jìn)項(xiàng)金額、進(jìn)項(xiàng)稅額.

支付金額小于發(fā)票金額會(huì)計(jì)怎么處理?借庫(kù)存商品,貸預(yù)付賬款就可以了.看完文章,你學(xué)會(huì)了嗎?文章中還對(duì)相關(guān)的問(wèn)題進(jìn)行了講解.以上就是本文的全部?jī)?nèi)容了.大家在日常的做賬工作中要小心謹(jǐn)慎,以免造成不必要的麻煩.