稅率是5個(gè)點(diǎn)的有哪些

以下項(xiàng)目為稅率5%:

銷售原有不動(dòng)產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)老項(xiàng)目5%

租賃原有不動(dòng)產(chǎn)、轉(zhuǎn)租4.30之前租入的不動(dòng)產(chǎn)5%

收取試點(diǎn)前開工的一級(jí)公路、二級(jí)公路、橋、閘通行費(fèi)5%

不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù) 征收率5%

勞務(wù)派遣 差額計(jì)稅:扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額5%

百旺稅控盤使用教程

1、本次升級(jí),稅控盤底層是否需要升級(jí)?

解答:稅控盤底層不需要升級(jí).

2、原來的商品編碼庫(kù),是否需要重新賦碼?

解答:開票軟件升級(jí)后,時(shí)間到達(dá)5月1日零時(shí),重新進(jìn)入軟件,系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)更新新版稅收分類編碼,自動(dòng)將17%稅率更新為16%稅率,(13%稅率先更新為11%稅率)11%稅率更新為10%稅率.

注意:若開票軟件未升級(jí)新版本,到達(dá)5月1日零時(shí),登錄軟件,系統(tǒng)雖然也會(huì)自動(dòng)更新新版稅收分類編碼,但原來的商品編碼庫(kù)中17%和11%稅的商品稅率不會(huì)自動(dòng)替換為16%和10%稅率,需要手工批量修改.為了避免給企業(yè)帶來不便,建議企業(yè)及時(shí)升級(jí)至V2.0.22版本.

3、開票軟件升級(jí)到最新版本之后,是否能直接開出16%和10%稅率的發(fā)票?

解答:時(shí)間必須到達(dá)5月1日零時(shí)才能開出16%和10%稅率的發(fā)票.

4、開票軟件已升級(jí),5月1日之后是否還可以開具17%和11%稅率的發(fā)票?

解答:對(duì)于5月1日之前發(fā)行的并生效的一般納稅人,開票軟件升級(jí)之后,還可以使用17%和11%稅率開具藍(lán)字發(fā)票;對(duì)于5月1日之后生效的一般納稅人,無法使用17%和11%稅率.

5、開票軟件升級(jí)到最新版本,稅收分類編碼還顯示17%或11%的稅率嗎?

解答:5月1日之前稅收分類編碼還是顯示17%和11%,5月1日零時(shí)開始進(jìn)入開票軟件稅收分類編碼顯示16%和10%.

6、五月一號(hào)以后收到的17%和11%稅率的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎?

解答:可以抵扣,增值稅一般納稅人5月1日以后取得的按17%或11%稅率開具的增值稅專用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票和海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(含4月30日前開具的),仍應(yīng)按《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確營(yíng)改增有關(guān)征管問題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第11號(hào))第十條的規(guī)定抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額.

7、銷售方2018年3月份銷售貨物已按17%稅率開具了增值稅專用發(fā)票,現(xiàn)在購(gòu)買方表示可能5月份要退貨,請(qǐng)問到時(shí)候銷售方該如何開具紅字發(fā)票?

解答:納稅人5月1日以后發(fā)生銷貨退回,需要開具紅字發(fā)票的,應(yīng)按對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票的稅率開具紅字發(fā)票.

8、對(duì)于16%和10%稅率需要攜帶稅控盤前往稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)現(xiàn)稅率變更嗎?

解答:2018年5月1日前存量一般納稅人,升級(jí)到最新開票軟件,5月1日零時(shí)開始只要稅控設(shè)備進(jìn)入開票軟件即自動(dòng)實(shí)現(xiàn)稅率變更,不需稅務(wù)機(jī)關(guān)或納稅人手工發(fā)起.

百旺稅控開票系統(tǒng)商品和服務(wù)稅收分類編碼操作手冊(cè)

按照稅務(wù)總局《關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)稅收征收管理事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第23號(hào))和《關(guān)于營(yíng)改增試點(diǎn)若干征管問題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第53號(hào))文件的要求,使用增值稅發(fā)票開票軟件的納稅人必須使用增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)選擇相應(yīng)的商品和服務(wù)稅收分類與編碼開具增值稅發(fā)票.

請(qǐng)您點(diǎn)擊軟件中的幫助-關(guān)于查看軟件版本是否已升級(jí)為V2.0.13.0712,以免影響您正常的開票和購(gòu)票過程!

一、確定自己所開具發(fā)票的項(xiàng)目是屬于哪一個(gè)大類

1.1若單位是銷售某種商品或貨物,請(qǐng)?jiān)诘谝淮箢愔羞x擇(貨物).

1.2若單位是提供勞務(wù)服務(wù)(加工、修理、修配等非營(yíng)改增企業(yè))的請(qǐng)?jiān)诘诙箢愔羞x擇(勞務(wù)).

1.3若單位是提供銷售服務(wù)類型(營(yíng)改增企業(yè))的服務(wù)請(qǐng)?jiān)诘谌箢愔羞x擇(銷售服務(wù)).

1.4若單位是提供無形資產(chǎn)相關(guān)(專利、商標(biāo)等)的服務(wù),請(qǐng)?jiān)诘谒拇箢愔羞x擇(無形資產(chǎn)).

1.5若單位是不動(dòng)產(chǎn)銷售的企業(yè),請(qǐng)?jiān)诘谖宕箢愔羞x擇(不動(dòng)產(chǎn)).

1.6若單位有發(fā)生如下三種的未發(fā)生銷售行為的不征稅項(xiàng)目請(qǐng)選擇第六大類.

1.6圖例

二、選擇好大類以后,在所屬大類中選擇小的類別

2.1貨物類

2.2勞務(wù)類

2.3銷售服務(wù)類

2.4無形資產(chǎn)類

2.5不動(dòng)產(chǎn)類

2.6未發(fā)生銷售行為的不征稅項(xiàng)目

三、尋找類別的方法

3.1簡(jiǎn)易操作方法:找到大類以后,可以先在右側(cè)的"名稱"填寫好具體名稱,點(diǎn)擊右側(cè)查找按鈕,下面的查詢結(jié)果會(huì)自動(dòng)搜索出相關(guān)的類別,找到最符合或接近的項(xiàng)點(diǎn)擊選中,左側(cè)會(huì)自動(dòng)找到所屬的類別.

3.2一般操作方法:若用上述簡(jiǎn)易辦法并沒有搜索到任何查詢結(jié)果,需要在左側(cè)自己來查找具體的所屬大類和小類.若直接寫名稱無法搜到時(shí),建議減少關(guān)鍵字重新進(jìn)行搜索.

四、找到所屬類別后在右側(cè)增加具體的商品或項(xiàng)目名稱,舉例說明

4.1貨物類

4.1.1 方便面:在右側(cè)"名稱"處直接搜索"方便面",可查詢到很多相關(guān)的類別,找到自己所需的項(xiàng)目,創(chuàng)建方便面一項(xiàng)即可.

貨物-食品、飲料、煙酒類產(chǎn)品-食品及加工鹽-方便食品-即使方便食品

4.1.2計(jì)算機(jī):在右側(cè)"名稱"處直接搜索"計(jì)算機(jī)",可查詢到很多相關(guān)的類別,找到自己所需的項(xiàng)目,創(chuàng)建計(jì)算機(jī)一項(xiàng)即可.

貨物-機(jī)械、設(shè)備類產(chǎn)品-通訊設(shè)備、計(jì)算機(jī)及其他電子設(shè)備-電子計(jì)算機(jī)及其部件-電子計(jì)算機(jī)整機(jī)

4.1.3水杯:若在右側(cè)直接搜索水杯,無法直接搜索到.那么縮小搜索范圍,輸入"杯",可以查詢到有很多相關(guān)信息,找到自己所需的項(xiàng)目,創(chuàng)建水杯一項(xiàng)即可.

貨物-金屬及非金屬制品-非金屬礦物制品-玻璃保溫容器及其玻璃膽-玻璃保溫容器

4.1.4圖樣設(shè)計(jì)費(fèi):若在右側(cè)直接搜索"設(shè)計(jì)費(fèi)",無法直接搜索到.那么縮小搜索范圍,輸入"設(shè)計(jì)",可以查詢到有很多相關(guān)信息,找到自己所需的項(xiàng)目,創(chuàng)建圖樣設(shè)計(jì)費(fèi)即可.

貨物--紙 印刷品 軟件 文教工藝品類產(chǎn)品--印刷品 記錄媒介復(fù)制品--印刷品--圖片設(shè)計(jì)圖樣及照片

4.2勞務(wù)類

4.2.1勞務(wù)費(fèi):勞務(wù)-加工勞務(wù)-污水處理勞務(wù)(其他的勞務(wù)選擇其他的類別)

4.2.2修理費(fèi):勞務(wù)-修理修配勞務(wù)

4.3銷售服務(wù)類

4.3.1廣告費(fèi):銷售服務(wù)-現(xiàn)代服務(wù)-文化創(chuàng)意服務(wù)-廣告服務(wù)-廣告發(fā)布服務(wù)-影視、廣播廣告發(fā)布服務(wù)

4.3.2物業(yè)費(fèi):銷售服務(wù)-現(xiàn)代服務(wù)-商務(wù)輔助服務(wù)-企業(yè)管理服務(wù)-物業(yè)管理服務(wù)

4.3.3工程款:銷售服務(wù)-建筑服務(wù)-工程服務(wù)

4.3.4餐費(fèi):銷售服務(wù)-生活服務(wù)-餐飲住宿服務(wù)-餐飲服務(wù)

4.3.5工程設(shè)計(jì)服務(wù)費(fèi):若在右側(cè)直接搜索"工程設(shè)計(jì)服務(wù)費(fèi)",無法直接搜索到.那么縮小搜索范圍,輸入"設(shè)計(jì)",可以查詢到有很多相關(guān)信息,找到自己所需的項(xiàng)目,創(chuàng)建工程設(shè)計(jì)服務(wù)費(fèi)即可.

工程設(shè)計(jì)服務(wù)費(fèi):銷售服務(wù)-現(xiàn)代服務(wù)-文化創(chuàng)意服務(wù)-設(shè)計(jì)服務(wù)-工程設(shè)計(jì)服務(wù)

4.4無形資產(chǎn)類

4.4.1專利轉(zhuǎn)讓費(fèi):無形資產(chǎn)-技術(shù)-專利技術(shù)

4.4.2采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓費(fèi):無形資產(chǎn)-自然資源使用權(quán)-采礦權(quán)

4.5不動(dòng)產(chǎn)類

4.5.1購(gòu)房款:不動(dòng)產(chǎn)-建筑物-住宅-房地產(chǎn)開發(fā)住宅

4.5.2房改房購(gòu)房款:不動(dòng)產(chǎn)-建筑物-住宅-房改房

4.6未發(fā)生銷售行為的不征稅項(xiàng)目

4.6.1超市購(gòu)物卡:未發(fā)生銷售行為的不征稅項(xiàng)目-預(yù)付卡銷售和充值

4.6.2預(yù)收房款:未發(fā)生銷售行為的不征稅項(xiàng)目-預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目預(yù)收款

注:以上舉例中所涉及到的稅率請(qǐng)企業(yè)按照自己?jiǎn)挝坏膶?shí)際情況來選擇,若有不清楚稅率為多少的,請(qǐng)咨詢所屬國(guó)稅局.

稅率是5個(gè)點(diǎn)的有哪些?文中已經(jīng)詳細(xì)講述了有銷售原有不動(dòng)產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)老項(xiàng)目、租賃原有不動(dòng)產(chǎn)、轉(zhuǎn)租4.30之前租入的不動(dòng)產(chǎn)等,同時(shí)文中還講到了百旺稅控盤使用教程以及百旺稅控開票系統(tǒng)商品和服務(wù)稅收分類編碼操作手冊(cè),大家有不明白之處隨時(shí)交流.