多交增值稅可以放到下個月應(yīng)交里面嗎?

根據(jù)相關(guān)增值稅繳納方法我們可以知道:上個征期多繳納的增值稅,在本月內(nèi)可以用來沖減當(dāng)期的應(yīng)交增值稅稅額,無需刻意調(diào)整.

其分錄是:

1、計提本期應(yīng)交增值稅

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金(多交數(shù))

貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅

2、按未交增值稅余額繳納增值稅稅款

借:應(yīng)交稅費-未交增值稅

貸:銀行存款

多交增值稅具體處理辦法有哪些?

以一般納稅人為例,增值稅多交了有兩種處理方法:

1、向稅局申請退稅.

2、申請抵繳,也就是抵下一期的部分稅款.

一般納稅人不用交增值稅,也即應(yīng)交增值稅明細科目期末余額在借方,進項大于銷項稅,這種情況下,將借方余額做為多交稅額轉(zhuǎn)入未交增值稅借方即可,自動留抵至下月.

根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號)規(guī)定,自2019年4月1日起,試行增值稅期末留抵稅額退稅(以下稱留抵退稅)制度.同時符合相關(guān)條件的,可以向主管稅務(wù)機關(guān)申請退還增量留抵稅額.

針對多交增值稅的情況,我們通過一般納稅人為例給您介紹了相關(guān)的處理辦法,那么其他情況下也可以借鑒此辦法,如果還有其他更復(fù)雜的情況,則應(yīng)該咨詢稅務(wù)機關(guān),協(xié)調(diào)處理.當(dāng)然您也可以咨詢我們的在線資深會計尋求解答!