外地預(yù)交的企業(yè)所得稅可不可以抵扣

在異地預(yù)繳的企業(yè)所得稅,回到注冊(cè)地申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí),可以抵扣的.

外地預(yù)交稅繳怎么做賬?

外地工程預(yù)交的增值稅,

借:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅(收入的2%)

貸:銀行存款

開發(fā)票后,

借:應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(銷項(xiàng)稅) 收入的11%

正常做賬,在增值稅申報(bào)表中,會(huì)自動(dòng)帶過來預(yù)繳的增值稅,賬上就可以是抵減數(shù)

外地預(yù)交稅繳怎么做賬?

交納增值稅的賬務(wù)處理.

1.交納當(dāng)月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理.企業(yè)交納當(dāng)月應(yīng)交的增值稅,借記"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(已交稅金)"科目(小規(guī)模納稅人應(yīng)借記"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅"科目),貸記"銀行存款"科目.

2.交納以前期間未交增值稅的賬務(wù)處理.企業(yè)交納以前期間未交的增值稅,借記"應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅"科目,貸記"銀行存款"科目.

3.預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理.企業(yè)預(yù)繳增值稅時(shí),借記"應(yīng)交稅費(fèi)--預(yù)交增值稅"科目,貸記"銀行存款"科目.月末,企業(yè)應(yīng)將"預(yù)交增值稅"明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入"未交增值稅"明細(xì)科目,借記"應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅"科目,貸記"應(yīng)交稅費(fèi)--預(yù)交增值稅"科目.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等在預(yù)繳增值稅后,應(yīng)直至納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)方可從"應(yīng)交稅費(fèi)--預(yù)交增值稅"科目結(jié)轉(zhuǎn)至"應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅"科目.

4.減免增值稅的賬務(wù)處理.對(duì)于當(dāng)期直接減免的增值稅,借記"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(減免稅款)"科目,貸記損益類相關(guān)科目.

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