上月開的票本月報稅前紅沖如何報稅

答:1、已認證的發(fā)票,不能再退回作廢重開;

2、如有差錯,只能先作為正常發(fā)票申報抵扣,然后走沖紅重開程序;

3、依據(jù)"國稅發(fā)[2006]156號"第十四條的規(guī)定,由購貨方向其主管稅務機關提交紅字申請單(理由就是發(fā)票開具有誤),然后把稅務機關出具的通知單交銷售方,銷售方憑通知單沖紅,重開發(fā)票給購貨方;

4、購貨方應在主管稅務機關出具紅字發(fā)票通知單后的次月申報期,將該發(fā)票涉及到的進項稅額填列在申報表附表二的第21行,做進項稅額轉出處理.

根據(jù)《國家稅務總局關于進一步明確營改增有關征管問題的公告》(國家稅務總局公告2017年第11號)第十條規(guī)定:自2017年7月1日起,增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以后開具的增值稅專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,

應自開具之日起360日內認證或登錄增值稅發(fā)票選擇確認平臺進行確認,并在規(guī)定的納稅申報期內,向主管國稅機關申報抵扣進項稅額.

本月開紅字發(fā)票怎么報稅

答:用紅字做分錄,沖減上月的正數(shù)發(fā)票.

第一筆

根據(jù)紅字發(fā)票

借:應收賬款等科目 [紅字]

貸:主營業(yè)務收入 [紅字]

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)[紅字]

第二筆

根據(jù)重新開具的正確的藍字發(fā)票

借:應收賬款等科目

貸:主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

一紅一藍正好沖銷了.

紅字發(fā)票的進項稅額轉出報稅處理:

我國增值稅實行進項稅額抵扣制度,但企業(yè)購進的貨物發(fā)生非正常損失(非經(jīng)營性損失),以及將購進貨物改變用途(如用于非應稅項目、集體福利或個人消費等),其抵扣的進項稅額應通過"應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)"科目轉入有關科目,不予以抵扣.

關于上月開的票本月報稅前紅沖如何報稅的解答就是這些,要注意,如果發(fā)票已經(jīng)認證了那就不能作廢,需要重新開具.小編也拓展了本月沖紅怎么賬務處理,大家可以一并學習.更多內容盡在會計學堂.