開(kāi)具紅字發(fā)票信息表對(duì)方未接受到怎么辦

只要申請(qǐng)成功,就要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,否則,不能申報(bào)!

金稅盤如何開(kāi)紅字發(fā)票信息表怎么上傳

跨月的發(fā)票開(kāi)錯(cuò),或當(dāng)月的發(fā)票認(rèn)證后發(fā)現(xiàn)開(kāi)錯(cuò),需要開(kāi)具紅字信息表后,再開(kāi)具紅字負(fù)數(shù)票.紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開(kāi)-紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開(kāi)-信息填寫無(wú)誤后打印.

什么情況下申請(qǐng)紅字發(fā)票信息表?

只有發(fā)生銷貨退回、開(kāi)票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形,且不符合發(fā)票作廢條件,或部分退回及銷售折讓,才可開(kāi)具紅字發(fā)票.

目前普通發(fā)票、電子普通發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票無(wú)須開(kāi)具紅字信息表,在開(kāi)票系統(tǒng)中可直接開(kāi)具紅字發(fā)票,只有增值稅專用發(fā)票需要開(kāi)具紅字信息表.

成品油紅字發(fā)票由單獨(dú)的模塊進(jìn)行填開(kāi),今天只講解了增值稅專用發(fā)票的紅字信息表的填開(kāi)內(nèi)容.

如何開(kāi)具紅字信息表?

操作步驟如下:

【第一步】點(diǎn)擊"發(fā)票管理/紅字發(fā)票管理/增值稅發(fā)票紅字信息表填開(kāi)"菜單,彈出紅字發(fā)票信息表信息選擇界面.

【第二步】在紅字發(fā)票信息表信息選擇界面中,提供兩種申請(qǐng)方式:購(gòu)買方申請(qǐng)和銷售方申請(qǐng),具體情況視納稅人需要而定.

1、購(gòu)買方申請(qǐng)

由購(gòu)買方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專用發(fā)票,根據(jù)對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票抵扣增值稅銷項(xiàng)稅額情況,分已抵扣和未抵扣兩種方式:

(一)當(dāng)選擇已抵扣時(shí),只要選擇發(fā)票種類后,不需要填寫對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼,點(diǎn)"下一步"進(jìn)入填開(kāi)界面.

(二)當(dāng)選擇未抵扣時(shí),應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇對(duì)應(yīng)的具體未抵扣原因后,選擇發(fā)票種類,并填寫對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號(hào)碼,點(diǎn)"下一步"進(jìn)入填開(kāi)界面.

2、銷售方申請(qǐng)

由銷售方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專用發(fā)票,根據(jù)實(shí)際情況選擇理由后,選擇發(fā)票種類,并填寫對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號(hào)碼,點(diǎn)"確定"按鈕后,如果數(shù)據(jù)庫(kù)中有對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票.

【第三步】對(duì)于購(gòu)買方申請(qǐng),購(gòu)方信息自動(dòng)帶出不可修改,其他項(xiàng)需要手工填寫.對(duì)于銷售方申請(qǐng)但數(shù)據(jù)庫(kù)中無(wú)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的,銷方信息自動(dòng)帶出不可修改,需手工填寫其它各項(xiàng)信息.對(duì)于銷售方申請(qǐng)且數(shù)據(jù)庫(kù)中有對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的,系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)填寫信息表信息.

【第四步】已經(jīng)填寫完成的紅字信息表,納稅人可以通過(guò)兩種方式申請(qǐng)審核處理:

一種是通過(guò)打印、導(dǎo)出方式,到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行辦理;

另一種方式,可以直接使用"上傳"按鈕,聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行上傳,稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行自動(dòng)或手動(dòng)審核,上傳提示"審核成功"之后,可以直接在"增值稅專票紅字信息表審核下載"中下載審核通過(guò)的信息表開(kāi)具紅字發(fā)票.

專票已申報(bào)抵扣,如何處理?

購(gòu)買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的,購(gòu)買方在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開(kāi)并上傳《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(簡(jiǎn)稱《信息表》),在填開(kāi)《信息表》時(shí)不填寫對(duì)應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票信息,暫依《信息表》所列的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開(kāi)具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證.

專票未申報(bào)抵扣但無(wú)法退回,如何處理?

購(gòu)買方取得專用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣,但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無(wú)法退回,由購(gòu)買方填開(kāi)《紅字發(fā)票信息表》,填開(kāi)時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息.

尚未交付/專票全部退回,如何處理?

答:銷售方開(kāi)具專用發(fā)票尚未交付購(gòu)買方,以及購(gòu)買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的,銷售方可在新系統(tǒng)中填開(kāi)并上傳《信息表》.填開(kāi)時(shí)應(yīng)填寫對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息.

專用發(fā)票負(fù)數(shù)發(fā)票應(yīng)與《紅字發(fā)票信息表》一一對(duì)應(yīng)?

一張紅字專用發(fā)票信息表,不可分兩張及兩張以上開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票.

好了,開(kāi)具紅字發(fā)票信息表對(duì)方未接受到怎么辦一文的主要內(nèi)容就講述完畢了,會(huì)計(jì)學(xué)堂小編給大家延伸了相關(guān)問(wèn)題:什么情況下申請(qǐng)紅字發(fā)票信息表、如何開(kāi)具紅字信息表等問(wèn)題,大家了解這些問(wèn)題相信對(duì)紅字發(fā)票申請(qǐng)開(kāi)具都不再陌生.