開票紅沖又重開怎么入賬

首先,開具紅字發(fā)票要經(jīng)過稅務(wù)局批準(zhǔn)后方能開具的,然后用紅字發(fā)票做沖回銷售的分錄;最后再開正確的發(fā)票,并據(jù)以入帳做銷售即可.

1、紅字發(fā)票會(huì)計(jì)分錄:

借:應(yīng)收賬款(負(fù)數(shù))

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(負(fù)數(shù))

應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅(負(fù)數(shù))

發(fā)票沖紅后再重新開的發(fā)票怎么做賬?

2、開具正確的發(fā)票會(huì)計(jì)分錄:

借:應(yīng)收賬款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅

3、當(dāng)月的稅額為零,因?yàn)樵撲N項(xiàng)稅之前月份已申報(bào).

但:第一點(diǎn)要注意,

紅票不能給對(duì)方,連原來的發(fā)票也要全部聯(lián)次收回.

第三點(diǎn)要注意:

紅票就是沖紅原來的發(fā)票,所以入賬也應(yīng)該按原分錄沖紅

所以,不需要辦進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,直接做原來的進(jìn)項(xiàng)紅字沖銷即可.紅字發(fā)票的介紹:符合作廢條件的(同時(shí)符合以下條件),發(fā)票注明作廢,開票軟件注明作廢.

(一) 收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過銷售方開票當(dāng)月;

(二) 銷售方未抄稅并且未記賬;

(三) 購(gòu)買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為"納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符"、"專用發(fā)票代碼"、"號(hào)碼認(rèn)證不符".

增值稅發(fā)票開錯(cuò)沖紅重開怎么做會(huì)計(jì)分錄?

答:1.沖紅時(shí)

借:應(yīng)收賬款(紅字金額)

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (紅字金額)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額(紅字稅額)

2.重開時(shí)

借:應(yīng)收賬款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額

紅沖發(fā)票后如何做帳

1、已經(jīng)由購(gòu)貨方認(rèn)證的增值稅發(fā)票，發(fā)生退貨或發(fā)票開具錯(cuò)誤需要開具負(fù)數(shù)發(fā)票的，由購(gòu)貨方申請(qǐng)開具負(fù)數(shù)發(fā)票。

2、因?qū)Ｓ冒l(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證的，由購(gòu)買方填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》，并在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。購(gòu)買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

3、購(gòu)買方所購(gòu)貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證的，由購(gòu)買方填報(bào)申請(qǐng)單，并在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具通知單。購(gòu)買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

開票紅沖又重開怎么入賬?關(guān)于上述問題,文章的解答就到此結(jié)束了.大家學(xué)到了嗎?如果您還想了解更多相關(guān)的會(huì)計(jì)知識(shí)，敬請(qǐng)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂相關(guān)欄目的更新，當(dāng)然也隨時(shí)歡迎加入我們一起來學(xué)習(xí)，我們有眾多資深老會(huì)計(jì)跟您一起探索會(huì)計(jì)方面的知識(shí)，為您的會(huì)計(jì)之路保駕護(hù)航。