外貿(mào)年底抵扣不夠怎么辦?

進項票不夠抵,你可以留一部分票下月開,就不至于交那么多增值稅了. 目前的進項少,銷項多,差額就是要交的增值稅. 帳務處理: 先轉(zhuǎn)出應交增值稅: 借:應交稅費--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費--未交增值稅 繳納時 借:應交稅費--未交增值稅 貸:銀行存款

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報年月怎么填寫?

1.申報年月是:200904 退稅率是自動生成的,是根據(jù)報關單上的出口日期,而不是申報年月,不能人為控制的. 2.申報年月是指所屬期,一般當月出口的當月申報,是你現(xiàn)在申報的應該是4月出口的,但你有3月的報關單,也就是說你3月有未申報的,應該在那時會寫差異說明,4月還是可以申報的.

出口退稅,就填增值稅納稅申報表,先填表一,填在三、免征增值稅貨物及勞務銷售額明細,填在17欄,未開具發(fā)票的銷售額,然后填表二,填第2欄認證的發(fā)票和稅額,再填14欄,免稅貨物的稅額,即可;

如果是外貿(mào)企業(yè)實行退稅的,在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷售一欄內(nèi),出口貨物的進項稅不填,在子表里填出口貨物的進項稅,等貨物出口后一部分退稅,一部分做進項稅額轉(zhuǎn)出.

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