暫估和開票的差異

答:暫估入庫要按不含稅價暫估入庫,暫估入賬憑證·后面的附件是入庫單.憑暫估入庫單做分錄:

借:原材料:**材料;

貸:應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付賬款-------暫估入庫單附在憑證后面作為附件;

-1、待發(fā)票來了,先開紅沖入庫單,把原來估價入庫的金額沖掉,根據(jù)紅沖入庫單做分錄

借:原材料 :**材料;(紅字)

貸:應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付賬款 (紅字)----把紅沖入庫單附在憑證后面作為附件,

2--2.同時根據(jù)發(fā)票上的不含稅金額開一筆藍(lán)字入庫單,附在發(fā)票后面,憑發(fā)票和藍(lán)字入庫單,做分錄:

借:原材料-**材料;

借;應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額);

貸:應(yīng)付賬款:**單位(現(xiàn)金、銀行存款)發(fā)票來了之后,開的藍(lán)字入庫單和發(fā)票就是憑證的附件.

暫估金額與發(fā)票金額差異如何調(diào)整?

答:1、先紅沖你暫估的分錄

2、按照實際的發(fā)票重新做分錄

如果暫估金額和發(fā)票金額差異比較大,會影響到成本結(jié)轉(zhuǎn).但前期成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn),只能通過后期調(diào)整材料成本,只要全年來看沒有問題就行.

問:之前暫估原材料 7223.38 (數(shù)量:535).發(fā)票原材料12222.91(數(shù)量:446.91),具體分錄該如何?

答:你估計入庫時

摘要:XX公司購入估價入庫

借:原材料/庫存商品  (數(shù)量535)  7223.38

貸:應(yīng)付賬款--XX             (數(shù)量535)         7223.38

暫估金額與發(fā)票金額差異如何調(diào)整?

實際收到發(fā)票時

摘要:沖出XX年XX月XX號憑證 估價入庫(沖數(shù)量446.91)

借:原材料/庫存商品     (紅字) 12222.91

貸:應(yīng)付賬款--XX                    (紅字) 12222.91

在做發(fā)票價格

摘要:XX公司購入

借:庫存商品      (數(shù)量446.91)12222.91

貸:銀行存款/現(xiàn)金   (數(shù)量446.91)       12222.91

樣庫存商品數(shù)量為正數(shù)88.09,而價格是負(fù)數(shù)4999.53

如果材料已用,或是庫存商品已銷售,月末庫存內(nèi)有余額的情況下應(yīng)沖出數(shù)量88.09

在根據(jù)數(shù)量調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本

摘要:訂正XX年XX日XX號憑證少計成本額(只調(diào)金額不調(diào)數(shù)量)

借:主營業(yè)務(wù)成本  4999.53

貸:原材料/庫存商品   4999.53

而估價入庫還有88.09余額 等什么時候這發(fā)票再進(jìn)來在做調(diào)整

以上是關(guān)于暫估和開票的差異內(nèi)容,圍繞這個知識點,小編還講解了暫估金額與發(fā)票金額差異如何調(diào)整?這個引申問題,大家也可以一并學(xué)習(xí).會計學(xué)堂持續(xù)更新,有需要的同學(xué)不妨關(guān)注一下.