以前季度的所得稅申報表里面的資產(chǎn)總額填錯了怎么辦

提供正確的申報表數(shù)據(jù),去稅局大廳做更正

我們在季度預繳企業(yè)所得稅時候,也會填寫這個資產(chǎn)總額數(shù)據(jù).但是季度填寫的時候沒有那么復雜,填寫很簡單,就是按照你資產(chǎn)負債表表填,季度初,季度末,前面已經(jīng)說了如何填寫,比如1季度初不就是2018年12月,1季度末的數(shù)據(jù)就是2019年3月的期末數(shù)據(jù).

資產(chǎn)總額是指企業(yè)資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)總計項.公司過去的交易、事項形成并由企業(yè)擁有或控制的資源,資產(chǎn)總額即是指企業(yè)擁有或控制的全部資產(chǎn),這些資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)等.

季度資產(chǎn)總額怎么填寫?

其實,填表說明上已經(jīng)規(guī)定的十分清楚了.

"103資產(chǎn)總額(萬元)":填報納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù),單位為萬元,保留小數(shù)點后2位.

資產(chǎn)總額季度平均數(shù),具體計算公式如下:

季度平均值=(季初值+季末值)÷2

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的,以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關指標.

從2019年度開始,在預繳企業(yè)所得稅時,企業(yè)可直接按當年度截至本期末的資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)、應納稅所得額等情況判斷是否為小型微利企業(yè).與此前需要結合企業(yè)上一個納稅年度是否為小型微利企業(yè)的情況進行判斷相比,方法更簡單、確定性更強.

具體判斷方法為:資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)指標比照《通知》第二條規(guī)定中"全年季度平均值"的計算公式,計算截至本期末的季度平均值;年應納稅所得額指標按截至本期末不超過300萬元的標準判斷.

資產(chǎn)總額指企業(yè)擁有或控制的全部資產(chǎn).包括流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)等,即為企業(yè)資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)總計項.

以前季度的所得稅申報表里面的資產(chǎn)總額填錯了怎么辦,是可以進行修改的,只是需要跑一趟稅務局了,同時需要提供正確的資產(chǎn)總額,在稅務大廳可以領取企業(yè)所得稅申報表,將這個表填寫正確即可.

針對這種情況,我們一定要關注國家的政策更新,盡調人員應具體判斷,并且找出解決辦法.如果你有興趣,可以留意會計學堂官網(wǎng)咨詢!