申報表和稅控機(jī)的數(shù)字不一樣如何改

  依據(jù)防偽稅控開票系統(tǒng)數(shù)據(jù)填寫納稅申報表，如果是稅控機(jī)出了問題，必須到當(dāng)?shù)囟悇?wù)局進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，讓稅務(wù)管理人員作出處理。

  納稅申報數(shù)據(jù)是根據(jù)防偽稅控系統(tǒng)里的數(shù)據(jù)填制的，所以假如不一致，就得更改納稅申報里的數(shù)據(jù)。防偽稅控里開票數(shù)據(jù)是更改不了的。

  根據(jù)《增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)采集管理規(guī)定》：

  第四條 征收機(jī)關(guān)對使用DOS版開票子系統(tǒng)企業(yè)報送的軟盤數(shù)據(jù)和IC卡數(shù)據(jù)，通過報稅子系統(tǒng)核對不一致的，區(qū)別不同情況處理：

  (一)因企業(yè)硬盤損壞等原因造成軟盤中專用發(fā)票存根聯(lián)份數(shù)小于IC卡的，必須要求企業(yè)提供當(dāng)月全部專用發(fā)票存根聯(lián)(或其它聯(lián)，下同)，通過認(rèn)證子系統(tǒng)進(jìn)行掃描補錄，并經(jīng)過報稅子系統(tǒng)中的“非常規(guī)報稅/存根聯(lián)補錄補報”采集。

  (二)因企業(yè)更換金稅卡等原因造成軟盤中專用發(fā)票存根聯(lián)份數(shù)大于IC卡(不含IC卡為零的情況)的，其軟盤中所含專用發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)數(shù)據(jù)可經(jīng)過“非常規(guī)報稅/軟盤補報”采集，但當(dāng)月必須查明產(chǎn)生此種不一致情況的原因并采取措施解決。

  (三)因企業(yè)計算機(jī)型號不匹配造成IC卡中專用發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)為零的，根據(jù)系統(tǒng)提示，其軟盤數(shù)據(jù)存入報稅子系統(tǒng)或要求企業(yè)持專用發(fā)票存根聯(lián)到征收機(jī)關(guān)通過認(rèn)證子系統(tǒng)進(jìn)行掃描補錄，并經(jīng)過報稅子系統(tǒng)中的“非常規(guī)報稅/存根聯(lián)補錄補報”采集。

  (四)征收機(jī)關(guān)因企業(yè)軟盤質(zhì)量問題致使無法采集專用發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)的，必須要求企業(yè)重新報送軟盤。

  小規(guī)模納稅人稅控系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)費抵減增值稅怎樣填報增值稅申報表

  《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》(財稅[2012]15號)第五條規(guī)定，納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護(hù)費，應(yīng)按以下要求填報：

  小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄“本期應(yīng)納稅額減征額”。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

  因此，小規(guī)模納稅人在填報增值稅申報表時，可以全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費應(yīng)按上述規(guī)定進(jìn)行填報。

  關(guān)于申報表和稅控機(jī)的數(shù)字不一樣如何改的內(nèi)容如上，在每次會計申報前，都必須要對申報表和稅控機(jī)數(shù)字進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)數(shù)字是否一樣，如果數(shù)字不一樣的話必須要馬上進(jìn)行更改，不可以明知有錯還要繼續(xù)申報。