小規(guī)?？梢蚤_13個(gè)點(diǎn)的增值稅專用發(fā)票嗎

增值稅小規(guī)模納稅人,只能開具稅率為3%的增值稅普通發(fā)票.需要開具增值稅專用發(fā)票時(shí),可到國(guó)稅局代開.但是,只能代開3%稅率的專用發(fā)票.至于13%的增值稅專用發(fā)票,增值稅小規(guī)模納稅人是沒有辦法開具的.

小規(guī)模開票稅率開錯(cuò)怎么辦?

小規(guī)模納稅人發(fā)票稅率只能開具3%(涉及到不動(dòng)產(chǎn)出租出售5%),如果開成了別的稅率則屬于開票錯(cuò)誤,當(dāng)月發(fā)現(xiàn)開錯(cuò)的增值稅普通發(fā)票,收回全部聯(lián)次后作廢重開;跨月發(fā)現(xiàn)普通發(fā)票開錯(cuò),開紅字發(fā)票沖銷原發(fā)票后重開,不用到稅局打申請(qǐng)報(bào)告

小規(guī)模納稅人不得不看的幾個(gè)開票問題

① 小規(guī)模納稅人不能開專用發(fā)票?

小規(guī)模納稅人可以開具增值稅專用發(fā)票,但只能到稅務(wù)機(jī)關(guān)去代開.

另外,從8月1日開始,國(guó)家稅務(wù)總局公布在部分地區(qū)進(jìn)展住宿業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人自己開具增值稅專用發(fā)票試點(diǎn)工作,試點(diǎn)范圍限于全國(guó)91個(gè)城市(寧波也在內(nèi))月銷售額超過3萬元(或季銷售額超過9萬元)的住宿業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人.

② 小規(guī)模納稅人到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票需帶哪些資料?

小規(guī)模納稅人代開發(fā)票應(yīng)提供如下資料:

1. 納入統(tǒng)一社會(huì)信用代碼類型的營(yíng)業(yè)執(zhí)照(或稅務(wù)登記證或組織機(jī)構(gòu)代碼);

2. 經(jīng)辦人身份證及復(fù)印件;

③ 申請(qǐng)代開增值稅專用發(fā)票要提供哪些信息?

審批代開需填寫《代開增值稅類型的專用發(fā)票繳納稅款申報(bào)單》,具體要提供的信息包括:

購(gòu)貨方和銷貨方的名稱、稅務(wù)登記號(hào)、地址、電話、開戶銀行及賬號(hào)、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的名稱、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、征收率和稅額.

④ 小規(guī)模納稅人自行開具手工發(fā)票有哪些注意事項(xiàng)?

1. 領(lǐng)購(gòu)發(fā)票后,三個(gè)月內(nèi)需要到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行核銷,發(fā)票未開完也需上門核銷;

2. 如遇發(fā)票作廢的情況,要確保發(fā)票三聯(lián)齊備;

3. 所有發(fā)票都要當(dāng)日開具.

⑤ 月銷售不到3萬元(季9萬元)

所有開票金額都可免稅?

小規(guī)模納稅人月銷售不到3萬元(季9萬元),開具與其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍相應(yīng)的增值稅普通發(fā)票和不開票銷售,可以免稅.

但如果增值稅小規(guī)模納稅人需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開(或自開)增值稅專用發(fā)票,仍應(yīng)按規(guī)定預(yù)繳增值稅稅款.

⑥ 按季申報(bào)的小規(guī)模納稅人使用稅控器具開具發(fā)票,稅控的器具是一季度清一次卡嗎?

按季申報(bào)的小規(guī)模納稅人使用稅控器具(稅控盤、金稅盤)開具發(fā)票,仍須每月按照原來的規(guī)定期限在網(wǎng)上抄報(bào)開票數(shù)據(jù)并清卡.

⑦ 按季申報(bào)的增值稅,在尚未提交申報(bào)表的月份能否領(lǐng)用發(fā)票?

納稅人在抄報(bào)稅期內(nèi),需要登陸增值稅發(fā)票系統(tǒng)完成抄稅清卡操作后才可以申領(lǐng)發(fā)票;非抄報(bào)稅期內(nèi),無需進(jìn)行抄稅清卡操作即可申領(lǐng)發(fā)票.

小規(guī)?？梢蚤_13個(gè)點(diǎn)的增值稅專用發(fā)票嗎一文到這里就講完了,我們都知道小規(guī)模納稅人只能開具稅率為3%的增值稅普通發(fā)票,大家在工作中總會(huì)遇到此類問題,小編整理了小規(guī)模納稅人不得不看的幾個(gè)開票問題,希望能幫助到大家.