季報(bào)所得稅中季初資產(chǎn)總額怎么填

答:季初資產(chǎn)總額,沒有填寫0.00就可以了!然后在季末資產(chǎn)總額填寫你們資產(chǎn)負(fù)債表上的金額就可以了!記得單位是萬元!然后如果季初填寫0過不去的話,就填寫一個(gè)最小單位就去,也是可以的!

企業(yè)清算所得稅申報(bào)表怎么填寫

依照清算開始日的資產(chǎn)負(fù)債表.主要為:

一、資產(chǎn)處置損益明細(xì)表

1、"賬面價(jià)值(1)"列:填報(bào)納稅人按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)資產(chǎn)賬面價(jià)值的金額.

2、"計(jì)稅基礎(chǔ)(2)"列:填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的金額,即取得資產(chǎn)時(shí)確定的計(jì)稅基礎(chǔ)減除在清算開始日以前納稅年度內(nèi)按照稅收規(guī)定已在稅前扣除折舊、攤銷、準(zhǔn)備金等的余額.

3、"可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格(3)"列:填報(bào)納稅人清算過程中各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格的金額.

4、"資產(chǎn)處置損益(4)"列:填報(bào)納稅人各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格減除其計(jì)稅基礎(chǔ)的余額.等于"可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格(3)"列-"計(jì)稅基礎(chǔ)(2)"列.

二、負(fù)債清償損益明細(xì)表

1、"賬面價(jià)值(1)"列:填報(bào)納稅人按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)負(fù)債賬面價(jià)值的金額.

2、"計(jì)稅基礎(chǔ)(2)"列:填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)的金額,即負(fù)債的賬面價(jià)值減去未來期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅收規(guī)定予以扣除金額的余額.

3、"清償金額(3)"列:填報(bào)納稅人清算過程中各項(xiàng)負(fù)債的清償金額.

4、"負(fù)債清償損益(4)"列:填報(bào)納稅人各項(xiàng)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)減除其清償金額的余額.等于"計(jì)稅基礎(chǔ)(2)"列-"清償金額(3)"列

三、剩余財(cái)產(chǎn)計(jì)算和分配明細(xì)表

1、第1行"資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格":填報(bào)納稅人全部資產(chǎn)的可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格金額.等于"資產(chǎn)處置損益明細(xì)表"第3列"可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格(3)"第32行"總計(jì)"金額.

2、2至8行依照實(shí)際情況填列.

3、第9行"其他債務(wù)",填報(bào)納稅人清算過程中償還的其他債務(wù).一般等于"負(fù)債清償損益明細(xì)表"第3列"清償金額(3)"第23行"總計(jì)"金額.

四、中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報(bào)表(主表)

1、第1行"資產(chǎn)處置損益"填報(bào)納稅人全部資產(chǎn)按可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格扣除其計(jì)稅基礎(chǔ)后確認(rèn)的資產(chǎn)處置所得或損失金額.等于"資產(chǎn)處置損益明細(xì)表"第4列"資產(chǎn)處置損益(4)"第32行"總計(jì)".

2、第2行"負(fù)債清償損益":填報(bào)納稅人全部負(fù)債按計(jì)稅基礎(chǔ)減除其清償金額后確認(rèn)的負(fù)債清償所得或損失金額.等于"負(fù)債清償損益明細(xì)表"第4列"負(fù)債清償損益(4)"第23行"總計(jì)".

3、第3、4、5、7、8、9行依照實(shí)際情況填列.

4、第10行,填寫前5個(gè)納稅年度累計(jì)可結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)的虧損額.

企業(yè)所得稅季初資產(chǎn)總額怎么填?企業(yè)所得稅季初資產(chǎn)總額根據(jù)季度資產(chǎn)負(fù)債表的期初,企業(yè)所得稅季末資產(chǎn)總額按照期末資產(chǎn)總額數(shù)據(jù)填寫.根據(jù)稅法實(shí)施條例規(guī)定,企業(yè)所得稅按年計(jì)算,分月或分季預(yù)繳.更多相關(guān)財(cái)務(wù)咨詢,敬請關(guān)注會計(jì)學(xué)堂的更新!