小規(guī)模勞務(wù)派遣公司差額納稅申報表怎么填寫?

1.將差額扣除項目填入《增值稅納稅申報表附列資料(三)》,利通勞務(wù)派遣公司選擇適用5%征收率簡易辦法征收增值稅,則該項業(yè)務(wù)均填列在第5欄.

①將差額扣除之前的本期服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額535500填入"本期服務(wù)不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額(免稅銷售額)".

②第2列"服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目""期初余額"應(yīng)為"0".

③將本期產(chǎn)生的可以差額扣除的525000填入"本期發(fā)生額","本期應(yīng)扣除金額"應(yīng)為2、3列的合計額525000.

④"本期實際扣除金額"應(yīng)為525000.本列≤第4列且本列≤第1列.

⑤第6列"服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目""期末余額":填寫服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期期末結(jié)存的金額.本列=第4列-第5列=0.2.將本期銷售情況填入《增值稅納稅申報表附列資料(一)》①將開具發(fā)票的(差額扣除前)不含稅銷售額510000及稅額25500分別填入9b欄"開具其他發(fā)票"項下的3、4列.

②9b欄第9列"合計""銷售額"應(yīng)為510000,9b欄第10列"合計""銷項(應(yīng)納)稅額"為25500,9b欄"合計""價稅合計"為535500.

③第9b欄12列"服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期實際扣除金額"應(yīng)為可差額扣除的525000(按《增值稅納稅申報表附列資料(三)》第5列對應(yīng)第5欄數(shù)據(jù)填寫).第9b欄次13、14列差額扣除后的含稅銷售額和應(yīng)納稅額分別為10000、500.

3.由于選擇按照5%征收率簡易辦法計稅,則取得的增值稅專用發(fā)票對應(yīng)進(jìn)項稅額5100元不得抵扣,不用填入增值稅納稅申報表中.4.將差額扣除前的不含稅銷售額510000填入《增值稅納稅申報表》(一般納稅人適用)第5欄"一般項目""本月數(shù)",21欄、24欄、32欄、34欄"一般項目""本月數(shù)"均填列"500".

小規(guī)模納稅人如何申報

1.小規(guī)模納稅人申報時必須先抄報稅后,方可正常申報,未進(jìn)行稅控設(shè)備抄報稅的納稅人無法網(wǎng)上申報.

2.小規(guī)模納稅人申報時,應(yīng)準(zhǔn)確填寫申報表,符合系統(tǒng)比對規(guī)則后方可正常申報.對申報比對不通過的,網(wǎng)報系統(tǒng)會提示納稅人比對不符原因,并引導(dǎo)納稅人修改申報數(shù)據(jù).納稅人須要按系統(tǒng)提示準(zhǔn)確修改申報數(shù)據(jù),符合系統(tǒng)比對后方可正常上傳申報數(shù)據(jù).

3.納稅人正常比對通過后,可正常清卡解鎖.若納稅人申報時經(jīng)反復(fù)核對仍無法正常申報,則可按照系統(tǒng)提示正常上報但暫不扣繳稅款,攜一證通、稅控設(shè)備、增值稅申報表、營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)辦人身份證到辦稅服務(wù)廳辦理相關(guān)申報事宜.

季度申報完畢后,注意一是在網(wǎng)報軟件中查詢是否申報成功或扣款成功,二是在稅控系統(tǒng)及時查看是否清卡,以免造成不便.

小規(guī)模勞務(wù)派遣公司差額納稅申報表怎么填寫?上文小編為大家介紹了這個內(nèi)容的處理方法，差額征稅上文每一列的計算方法也簡單介紹了，還有疑問的，可以點擊窗口咨詢在線老師答疑哦！