增值稅發(fā)票申報(bào)顯示返回比對結(jié)果不通過

增值稅網(wǎng)上申報(bào)時(shí)顯示申報(bào)數(shù)據(jù)比對不通過有如下幾個(gè)方面造成的:

1.根據(jù)稅法規(guī)定的增值稅一般納稅人申報(bào)表填寫次序?yàn)?固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表(必填);附表一(必填);附表三(改征增值稅納稅人必填,其他納稅人不需填寫);四小票(非必填);稽核數(shù)據(jù)結(jié)果清單確認(rèn)(輔導(dǎo)期納稅人必填,其他納稅人不需填寫);附表二(必填);主表(必填).成品油購銷存情況明細(xì)表(非必填).

2.如納稅人發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)帶出的企業(yè)的基本信息、認(rèn)證信息與實(shí)際數(shù)不一致,申報(bào)數(shù)據(jù)比對也會(huì)不通過.解決方法是:可點(diǎn)擊"更新基礎(chǔ)資料",系統(tǒng)將重新從征管系統(tǒng)和防偽稅控稽核等系統(tǒng)提取數(shù)據(jù).點(diǎn)擊"更新"之后,退出申報(bào)模塊,過五分鐘后重新進(jìn)入即可.

3.如納稅人在進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)時(shí),由于銷項(xiàng)稅額匯總數(shù)四舍五入的原因,顯示申報(bào)數(shù)據(jù)比對不通過,也會(huì)造成附表一銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額與企業(yè)抄報(bào)稅銷項(xiàng)稅額存在誤差.解決方法是:誤差范圍在1元以內(nèi)的,根據(jù)總局有關(guān)文件精神,允許納稅人正常申報(bào).對由于四舍五入問題產(chǎn)生的誤差與實(shí)際的數(shù)據(jù)不符的問題,納稅人可以通過調(diào)整申報(bào)表附表一的1至8列對應(yīng)銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額解決.

4.如由于14欄數(shù)據(jù)將直接寫入主表,為確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性,9至14欄由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算,不能手工修改,也會(huì)造成申報(bào)時(shí)顯示申報(bào)數(shù)據(jù)比對不通過.解決方法是由此產(chǎn)生的誤差將不會(huì)影響納稅人的一窗式比對和清卡.可以到當(dāng)?shù)囟悇?wù)大廳申報(bào)則可以修改9至14欄.

申報(bào)不通過的相關(guān)信息

當(dāng)您接收到申報(bào)反饋信息為:"一窗式比對失敗,失敗原因:比對不相符 比對結(jié)果=該戶未有申報(bào)受理信息"時(shí),說明在進(jìn)行一窗式比對時(shí)申報(bào)平臺(tái)中尚未確認(rèn)申報(bào).申報(bào)系統(tǒng)在用戶點(diǎn)擊"確認(rèn)申報(bào)"后,無需局端審核的一般納稅人增值稅申報(bào)信息會(huì)直接發(fā)送到一窗式比對系統(tǒng),若您在此之前進(jìn)行一窗式比對,一窗式比對系統(tǒng)即反饋此提示.解決辦法為:請您將申報(bào)平臺(tái)確認(rèn)報(bào)表已填寫并保存,然后點(diǎn)擊"確認(rèn)申報(bào)",再進(jìn)行比對即可.

1、增值稅

增值稅是以商品(含應(yīng)稅勞務(wù))在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計(jì)稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅.從計(jì)稅原理上說,增值稅是對商品生產(chǎn)、流通、勞務(wù)服務(wù)中多個(gè)環(huán)節(jié)的新增價(jià)值或商品的附加值征收的一種流轉(zhuǎn)稅.實(shí)行價(jià)外稅,也就是由消費(fèi)者負(fù)擔(dān),有增值才征稅沒增值不征稅.

增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物的單位和個(gè)人就其實(shí)現(xiàn)的增值額征收的一個(gè)稅種.增值稅已經(jīng)成為中國最主要的稅種之一,增值稅的收入占中國全部稅收的60%以上,是最大的稅種.增值稅由國家稅務(wù)局負(fù)責(zé)征收,稅收收入中75%為中央財(cái)政收入,25%為地方收入.進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅由海關(guān)負(fù)責(zé)征收,稅收收入全部為中央財(cái)政收入.

2、主要類型

生產(chǎn)型增值稅:生產(chǎn)型增值稅指在征收增值稅時(shí),只能扣除屬于非固定資產(chǎn)項(xiàng)目的那部分生產(chǎn)資料的稅款,不允許扣除固定資產(chǎn)價(jià)值中所含有的稅款.該類型增值稅的征稅對象大體上相當(dāng)于國民生產(chǎn)總值,因此稱為生產(chǎn)型增值稅.

收入型增值稅:收入型增值稅指在征收增值稅時(shí),只允許扣除固定資產(chǎn)折舊部分所含的稅款,未提折舊部分不得計(jì)入扣除項(xiàng)目金額.該類型增值稅的征稅對象大體上相當(dāng)于國民收入,因此稱為收入型增值稅.

消費(fèi)型增值稅:消費(fèi)型增值稅指在征收增值稅時(shí),允許將固定資產(chǎn)價(jià)值中所含的稅款全部一次性扣除.這樣,就整個(gè)社會(huì)而言,生產(chǎn)資料都排除在征稅范圍之外.該類型增值稅的征稅對象僅相當(dāng)于社會(huì)消費(fèi)資料的價(jià)值,因此稱為消費(fèi)型增值稅.中國從2009年1月1日起,在全國所有地區(qū)實(shí)施消費(fèi)型增值稅.

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