資金集中度計算公式

目前資金集中度的計算公式

(1)時點全口徑資金集中度,也稱銀監(jiān)會口徑資金集中度,是對某一時點財務(wù)公司歸集企業(yè)集團全部貨幣資金睛況的度量,具體計算公式為:

銀監(jiān)會口徑資金集中度=財務(wù)公司各項存款(不包含委托資金)/(集團合并報表貨幣資金+財務(wù)公司各項存款一財務(wù)公司存放同業(yè)款項一財務(wù)公司存放央行款項)

分子、分母所需數(shù)據(jù)均為時點余額數(shù)據(jù).

分子反映的是成員單位在財務(wù)公司的存款余額,分母則反映的是由集團合并報表貨幣資金剔除財務(wù)公司數(shù)據(jù)所得出的集團合并貨幣資金,因此,我們也稱分母為集團合并貨幣資金.

(2)時點可歸集口徑資金集中度是對某一時點財務(wù)公司歸集企業(yè)集團可歸集資金情況的度量,具體計算公式為:

時點可歸集口徑資金集中度=財務(wù)公司各項存款(不包含委托資金)/集團合并貨幣資金一其他貨幣資金一共管資金一海外資金一資本項目資金一其他

分子、分母所需數(shù)據(jù)均為時點余額數(shù)據(jù).分子與銀監(jiān)會口徑資金集中度選取的數(shù)據(jù)一致.需要注意的是,分母變化較大,分母是在銀監(jiān)會口徑資金集中度分母的基礎(chǔ)上,剔除成員單位實際不能進行歸集的資金.因此,我們稱分母為集團合并可歸集資金.

(3)時期可歸集口徑資金集中度是對一段時間內(nèi),財務(wù)公司歸集企業(yè)集團可歸集資金隋況的度量,具體計算公式為:

第一、月日均可歸集口徑資金集中度=月日均財務(wù)公司存款/[(本月末集團合并可歸集資金+上月末集團合并可歸集資金)/2]分子是本月中每日財務(wù)公司存款余額的算術(shù)平均數(shù),由財務(wù)公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行統(tǒng)計計算,分母因財務(wù)公司統(tǒng)計手段有限,則只進行簡單的算術(shù)平均.

第二、日均可歸集口徑資金集中度=各月月日均可歸集口徑資金集中度之和/月份

此種計算方法,根據(jù)選取的月份多少,主要可以計算得出季度平均可歸集口徑資金集中度、半年平均可歸集口徑資金集中度、日均(年均)可歸集口徑資金集中度等.

特別說明,以上(2)、(3)項資金集中度的計算公式為某財務(wù)公司計算使用,與其他財務(wù)公司相關(guān)計算公式可能存在差異.

資金集中度計算口徑

財務(wù)公司資金集中度的計算口徑一般分為全口徑資金集中度(也稱銀監(jiān)會口徑資金集中度)和可歸集口徑資金集中度.具體計算過程中,使用數(shù)據(jù)的又分為:時點數(shù)據(jù)和時期數(shù)據(jù).

因此根據(jù)不同的數(shù)據(jù)及計算口徑得出的資金集中度所反映的資金集中成效和能力存在一定的差異性.目前監(jiān)管部門主要統(tǒng)計的是時點全口徑資金集中度,而各財務(wù)公司內(nèi)部使用的主要資金集中度則是時點及時期可歸集口徑資金集中度.

看完這篇文章不了解的朋友是不是對資金集中度這個詞語有點熟悉感了呢,之前有點了解的朋友現(xiàn)在應(yīng)該更了解了吧,學(xué)習(xí)永無止境.讓我們在知識的海洋里繼續(xù)遨游吧.還有相關(guān)疑問的朋友,會計學(xué)堂小編愿為你解答哦!