小微企業(yè)季初和季末資產(chǎn)總額怎么填寫

季初資產(chǎn)總額,沒有填寫0.00就可以了!然后在季末資產(chǎn)總額填寫你們資產(chǎn)負(fù)債表上的金額就可以了!記得單位是萬元!然后如果季初填寫0過不去的話,就填寫一個(gè)最小單位就去,也是可以的!

小微企業(yè)如何填寫2019年季度預(yù)繳申報(bào)表?

先填寫《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》(A 201030)第1行 "填報(bào)享受小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策減免企業(yè)所得稅的金額".本行填報(bào)根據(jù)本期《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(a類)》《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(a類)》(a200000)第9行計(jì)算的減免企業(yè)所得稅的本年累計(jì)金額."

申報(bào)表將享受小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策減免企業(yè)所得稅的金額到《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(a類)》(a200000)第12行"減免所得稅額":填報(bào)納稅人截至稅款所屬期末,按照稅收規(guī)定享受的減免企業(yè)所得稅的本年累計(jì)金額.

【例】如果其從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額符合條件,第1-3季度實(shí)際利潤額為240萬元的企業(yè),其僅需繳納企業(yè)所得稅19萬(100×25%×20%+(240-100)×50%×20%=5+14=19萬)則:

(1)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(a類)》(a200000)第9行"實(shí)際利潤額 按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額確定的應(yīng)納稅所得額" 填報(bào):240萬元

(2)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(a類)》(a200000)第10行"稅率(25%)"填報(bào):25%;

(3)《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》(A 201030)第1行 "填報(bào)享受小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策減免企業(yè)所得稅的金額"填報(bào):41萬(240×25%-19萬);

(4)不考慮其他情況《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(a類)》(a200000)第12行"減免所得稅額"填報(bào):41萬.

3.核定征收企業(yè)申報(bào)填寫

直接填寫《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表(b類,2018年版)》(b100000)第12-15行:

第12行"應(yīng)納稅所得額":根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算結(jié)果填報(bào).核定征收方式選擇"核定應(yīng)稅所得率(能核算收入總額的)"的納稅人,本行=第10×11行.核定征收方式選擇"核定應(yīng)稅所得率(能核算成本費(fèi)用總額的)"的納稅人,本行=第10行÷(1-第11行)×第11行.

第13行"稅率":填報(bào)25%.

第14行"應(yīng)納所得稅額":根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào).本行=第12×13行.

第15行"符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅":填報(bào)納稅人享受小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策減免企業(yè)所得稅的金額.本行填報(bào)根據(jù)本表第12行計(jì)算的減免企業(yè)所得稅的本年累計(jì)金額.

小微企業(yè)季初資產(chǎn)總額和季末資產(chǎn)總額怎么填?通過對(duì)上文資料的學(xué)習(xí),其實(shí)企業(yè)在按照季度申報(bào)所得稅時(shí)填寫的資產(chǎn)總額表,在季初時(shí)沒有就直接寫0,在季末時(shí)按照資產(chǎn)負(fù)債表上的數(shù)據(jù)進(jìn)行填寫就可以了.關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)總額表和申報(bào)納稅的流程在會(huì)計(jì)學(xué)堂網(wǎng)上還有很多,大家感興趣的可以來學(xué)習(xí)學(xué)習(xí),可以找本網(wǎng)會(huì)計(jì)學(xué)堂在線答疑老師!