專票金額與付款金額不一致怎么辦？

可以在KIS專業(yè)版V9.0的收付款單據(jù)中進(jìn)行折扣處理，即在單據(jù)的收款金額或付款金額中輸入發(fā)票數(shù)，在折后金額中輸入實(shí)際的收付款數(shù)，輸入后系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)反算出整單折扣，即按實(shí)際收付款金額入賬。

若增值稅專用發(fā)票金額大于實(shí)際支付金額，開具不符合要求者，不作為扣稅憑證，購買方有權(quán)拒收，并聯(lián)系對方財(cái)務(wù)人員，重新開具正確的增值稅專用發(fā)票。如果由于現(xiàn)金折扣的問題，造成票面金額大于實(shí)付金額，則需要計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，如果屬于銷售折讓，則需要申報(bào)開具銷售折讓紅字發(fā)票。

《國家稅務(wù)總局關(guān)于平銷行為征收增值稅問題的通知》（國稅發(fā)[1997］167號）規(guī)定：自1997年1月1日起,凡增值稅一般納稅人,無論是否有平銷行為,因購買貨物而從銷售方取得的各種形式的返還資金,均應(yīng)依所購貨物的增值稅稅率計(jì)算應(yīng)沖減的進(jìn)項(xiàng)稅金,并從其取得返還資金當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅金中予以沖減。應(yīng)沖減的進(jìn)項(xiàng)稅金計(jì)算公式如下：

當(dāng)期應(yīng)沖減進(jìn)項(xiàng)稅金＝當(dāng)期取得的返還資金X所購貨物適用的增值稅稅率

專票金額與付款金額不一致怎么辦？嚴(yán)格意義上，也屬于虛開。如果只開大件，小件不開，必然大件的單價(jià)金額與實(shí)際不符，而且也會(huì)造成購買方再銷售時(shí)，如果發(fā)票上沒有的配件不計(jì)收入，稅務(wù)機(jī)關(guān)難以核查。但是還是希望廣大財(cái)務(wù)人做事能再仔細(xì)一點(diǎn)，不要犯這樣的小錯(cuò)誤，本文會(huì)計(jì)學(xué)堂整理，希望能幫助大家！