金稅盤服務(wù)費(fèi)怎么抵扣

金稅盤服務(wù)費(fèi)怎么抵扣

報(bào)銷金稅盤服務(wù)費(fèi)時,登錄金蝶系統(tǒng)的憑證管理模塊,新增一個憑證,填寫摘要內(nèi)容

1雙擊科目欄,選擇對應(yīng)的科目

2金稅盤服務(wù)費(fèi)是屬于管理費(fèi)用,選擇對應(yīng)的二級科目

3如果是現(xiàn)金支付的,則借管理費(fèi)用,貸庫存現(xiàn)

4如果當(dāng)月需要用來抵扣增值稅,如需做一筆借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅,借管理費(fèi)用(借方紅字)沖銷管理費(fèi)用

5然后在國稅申報(bào)網(wǎng)增值稅納稅申報(bào)表中的附表四,填寫本期發(fā)生額和本期抵扣額

6填寫完附表四后,接著填寫增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表,在減稅性質(zhì)代碼及名稱那一欄,選擇對應(yīng)的項(xiàng)目,并填寫本期發(fā)生額和本期實(shí)際抵減稅額

7最后填寫主表的第23欄與增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表的數(shù)需一致.申報(bào)后就直接抵扣了.

會計(jì)分錄如下:

1、一般納稅人

1)購入專用設(shè)備時:

借:管理費(fèi)用(價稅合計(jì)額)

貸:銀行存款或現(xiàn)金

抵減增值稅應(yīng)納稅額時:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(抵減稅款)

貸:管理費(fèi)用

2)支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時:

借:管理費(fèi)用

貸:銀行存款或現(xiàn)金

抵減增值稅稅額時:

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(抵減稅款)

貸:管理費(fèi)用

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