月底庫存現(xiàn)金不夠給付時怎么辦

庫存現(xiàn)金的管理

庫存現(xiàn)金是指存放在企業(yè)的庫存現(xiàn)金.包括庫存的人民幣和外幣.

庫存現(xiàn)金的管理主要包括現(xiàn)金的使用范圍,現(xiàn)金的庫存限額和現(xiàn)金的內(nèi)部控制制度等.

現(xiàn)金主要是用于企業(yè)日常的零星開支,使用范圍主要是對職工的工資、獎金支付,差旅費的支付,以及企業(yè)的零星采購等,其他大額款項的收支都應(yīng)該通過銀行轉(zhuǎn)賬進(jìn)行.這樣既簡化核算業(yè)務(wù),也比較安全.

為安全起見,企業(yè)的庫存現(xiàn)金不能過多,一般夠3-5天的零星開支即可.

企業(yè)如果收到大額的現(xiàn)金,應(yīng)該及時送存銀行.

為加強(qiáng)企業(yè)對庫存現(xiàn)金的管理,企業(yè)應(yīng)該制定庫存現(xiàn)金的內(nèi)部控制制度,庫存現(xiàn)金要由出納人員進(jìn)行保管,現(xiàn)金保管人員不得兼記總賬,要做到賬錢分管;企業(yè)出納人員保管的庫存現(xiàn)金必須做到日清月結(jié),并要定期與企業(yè)總賬的"庫存現(xiàn)金"賬戶進(jìn)行核對.

月底庫存現(xiàn)金不夠給付時怎么辦

發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金的溢缺必須及時查明原因,并按規(guī)定進(jìn)行處理.

庫存現(xiàn)金一般不會出現(xiàn)負(fù)值金額,造成負(fù)值金額的原因是有未達(dá)賬項,在月底做最后一次現(xiàn)金分錄時一定要注意余額,出現(xiàn)負(fù)數(shù)要調(diào)整,特殊情況出現(xiàn)負(fù)數(shù)就填負(fù)數(shù)!

可暫入應(yīng)付款帳戶,待有錢了再付岀去.并可給收款方或報銷人打個暫欠條

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