怎么調(diào)整期初銀行存款?

答:銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制方法一般是在雙方賬面余額的基礎(chǔ)上,分別補(bǔ)記對方已記而本方未記賬的賬項(xiàng)金額,然后驗(yàn)證調(diào)節(jié)后的雙方賬目是否相符.

步驟一

企業(yè)賬面存款余額=企業(yè)賬面銀行存款余額-銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)+銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)

步驟二

銀行對賬單調(diào)節(jié)后的存款余額=銀行對賬單存款余額-企業(yè)已付而銀行未付賬項(xiàng)+企業(yè)已收而銀行未收賬項(xiàng)

步驟三

銀行對賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項(xiàng)-企業(yè)已付而銀行未付賬項(xiàng)=企業(yè)賬面銀行存款余額+銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)-銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)賬  通過核對調(diào)節(jié),"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"上的雙方余額相等,一般可以說明雙方記帳沒有差錯.如果經(jīng)調(diào)節(jié)仍不相等,要么是未達(dá)賬項(xiàng)未全部查出,要么是一方或雙方記賬出現(xiàn)差錯,需要進(jìn)一步采用對賬方法查明原因,加以更正.調(diào)節(jié)相等后的銀行存款余額是當(dāng)日可以動用的銀行存款實(shí)有數(shù).對于銀行已經(jīng)劃賬,而企業(yè)尚未入帳的未達(dá)賬項(xiàng),要待銀行結(jié)算憑證到達(dá)后,才能據(jù)以入賬,不能以"銀行存款調(diào)節(jié)表"作為記賬依據(jù).

銀行存款期初余額與銀行存款過期初余額怎么錄入?

答:現(xiàn)金流量表是不需要錄入期初余額的.如果是用友報(bào)表制作現(xiàn)金流量表的話,其現(xiàn)金流量表的中的期初余額即是資產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金(現(xiàn)金+銀行存款)年初數(shù).

現(xiàn)金流量表是財(cái)務(wù)報(bào)表的三個基本報(bào)告之一,所表達(dá)的是在一固定期間(通常是每月或每季)內(nèi),一家機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金(包含銀行存款)的增減變動情形.

手工的本年日記賬第一行摘要內(nèi)容"上年結(jié)轉(zhuǎn)"金額欄里面寫上年度的余額.如果是用的財(cái)務(wù)軟件的話,應(yīng)該有年終跨轉(zhuǎn)這一功能,不用手工錄入.

對于調(diào)整期初銀行存款的相關(guān)問題,大家一定要注意對于銀行已經(jīng)劃賬,但企業(yè)還沒有入賬的賬項(xiàng),要等到銀行結(jié)算憑證到達(dá)以后才可以入賬,一定不可以用銀行存款調(diào)節(jié)表去作為記賬的依據(jù).上述問題,如果各位朋友還有其他疑問,可以尋找會計(jì)學(xué)堂的答疑老師了解更加詳細(xì)的情況.