快遞進(jìn)項(xiàng)票比實(shí)際付款多怎么處理?

2019-08-27 17:13 來源：網(wǎng)友分享
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如果出現(xiàn)快遞進(jìn)項(xiàng)票比實(shí)際付款多這種情況,很多剛接觸會(huì)計(jì)行業(yè)的朋友都會(huì)覺得有點(diǎn)棘手,小編認(rèn)為關(guān)于這個(gè)問題,站在企業(yè)的角度來看的話,企業(yè)付出去的金額首先必須是要有理有據(jù)的,因此現(xiàn)在發(fā)票比實(shí)際支付的多,在財(cái)務(wù)上來說并不影響.有關(guān)具體處理的情況,下文中有為您作出簡單的解答分析.

快遞進(jìn)項(xiàng)票比實(shí)際付款多怎么處理?

答:若增值稅專用發(fā)票金額大于實(shí)際支付金額,開具不符合要求者,不作為扣稅憑證,購買方有權(quán)拒收,并聯(lián)系對(duì)方財(cái)務(wù)人員,重新開具正確的增值稅專用發(fā)票.

如果由于現(xiàn)金折扣的問題,造成票面金額大于實(shí)付金額,則需要計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用,如果屬于銷售折讓,則需要申報(bào)開具銷售折讓紅字發(fā)票.

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步做好增值稅納稅申報(bào)"一窗式"管理工作的通知》規(guī)定:銷貨方如果在開具藍(lán)字專用發(fā)票的次月及以后收到購貨方退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián).

不論是否已將記賬聯(lián)作賬務(wù)處理,一律通過防偽稅控系統(tǒng)開具負(fù)數(shù)專用發(fā)票扣減銷項(xiàng)稅額的憑證,不得作廢已開具的藍(lán)字專用發(fā)票,也不得以紅字普通發(fā)票作為扣減銷項(xiàng)稅額的憑證.

快遞進(jìn)項(xiàng)票比實(shí)際付款多怎么處理?

由銷貨方申請(qǐng)開具負(fù)數(shù)發(fā)票的情況怎么處理?

答:1、因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的,銷售方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請(qǐng)單,并在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息.

2、因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的,銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請(qǐng)單,并在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息,同時(shí)提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料.

發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的,除按照《通知》的規(guī)定進(jìn)行處理外,銷售方還應(yīng)在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務(wù)的相應(yīng)記賬憑證復(fù)印件報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案.

小編發(fā)現(xiàn),除了快遞進(jìn)項(xiàng)票比實(shí)際付款多的情況如何處理這個(gè)問題一直困擾著很多新手朋友之外,有銷貨方申請(qǐng)開具負(fù)數(shù)發(fā)票也是讓很多人頭疼的問題,因此,針對(duì)這個(gè)問題,小編也在上文中為大家拓展解答了一下,具體的兩點(diǎn)處理情況大家可以通過仔細(xì)閱讀上文獲取.

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