一般納稅人做賬流程是怎樣的?

答：一般企業(yè)大致的做賬流程如下：

一、每月會計作賬流程：

1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。

2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細分類賬。

3、月末作計提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)成本、費用，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳。

4、結(jié)賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。

5、編制會計報表，做到數(shù)字準確、內(nèi)容完整，并進行分析說明。

6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。

一般納稅人開普票怎么做賬?

答：分錄如下：

借：銀行

貸：主營業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

銷售和抵扣是兩個環(huán)節(jié),抵扣是購進。

一般納稅人購進商品開普票怎么入賬?

答：一般納稅人購進商品開普票，除購進免稅農(nóng)產(chǎn)品等稅法規(guī)定可以計算抵扣進的情形外，一般不能抵扣進項稅額，按普票價稅合計計入采購成本，財務(wù)處理為：

借：庫存商品

貸：銀行存款等

一般納稅人購買存貨開具普通發(fā)票會計分錄怎么做?

答：購買方應(yīng)該是收到發(fā)票才對，銷售方才是開具發(fā)票，你說錯了吧。不知道你是想問購買的還是銷售的，我就將兩種都說吧：

1、一般納稅人購買原材料取得普通發(fā)票，普通發(fā)票的增值稅額不允許抵扣，計入成本，分錄：

借：原材料

貸：銀行存款\庫存現(xiàn)金\應(yīng)付賬款

2、一般納稅人銷售貨物，開具普通發(fā)票，要把含稅金額換算成不含稅金額來計算銷項稅，分錄：

借：銀行存款\庫存現(xiàn)金\應(yīng)收賬款

貸：主營業(yè)務(wù)收入 不含稅收入

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅) 含稅金額\(1+17%)*17%

以上內(nèi)容就是關(guān)于一般納稅人做賬流程是怎樣的以及一般納稅人開普通發(fā)票怎么做賬的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)上文所述內(nèi)容相信大家也都明白了，若還有相關(guān)不明白的問題可以進入會計學(xué)堂官網(wǎng)的問答模塊進行提問，與其他小伙伴一起交流學(xué)習(xí)。