為什么要設(shè)置應(yīng)交稅金-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?

答：商貿(mào)一般納稅人企業(yè)在輔導(dǎo)期內(nèi)，取得增值稅抵扣憑證時(shí)，認(rèn)證后借記“應(yīng)交稅金——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目。等稅局比對(duì)無(wú)誤通知后，借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”科目，貸記“應(yīng)交稅金——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”科目。

待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是在應(yīng)交稅金，還是在應(yīng)交增值稅?

答：待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額(指已認(rèn)證等待抵扣的稅額)是應(yīng)交稅費(fèi)總賬科目的、與應(yīng)交增值稅同屬的一個(gè)二級(jí)科目。

【相關(guān)問(wèn)題】：

"應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額"設(shè)科目的時(shí)候是不是余額應(yīng)該設(shè)在借方?另外應(yīng)交增值稅如何做分錄?

答：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額"設(shè)科目的時(shí)候余額應(yīng)該設(shè)在貸方 借方數(shù)用貸方紅字表示

分錄是：

借：原材料等科目

應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額

貸：銀行存款

銷售;

借：應(yīng)收賬款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅額

應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額

大于0：就是要交的稅

小于0：就是留底，下期繼續(xù)抵扣，不需賬務(wù)處理

以上就是關(guān)于為什么要設(shè)置應(yīng)交稅金-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的相關(guān)內(nèi)容，大家是否明白了呢?若對(duì)此還有疑問(wèn)的小伙伴，可點(diǎn)擊窗口咨詢答疑老師，在線互動(dòng)為你解決問(wèn)題，本文到此結(jié)束，希望能夠幫助到大家，更多相關(guān)資訊內(nèi)容盡在會(huì)計(jì)學(xué)堂。