小規(guī)模納稅人開(kāi)發(fā)票跨季沖紅如何申報(bào)？

小規(guī)模納稅人增值稅普通發(fā)票超額開(kāi)票跨季度沖紅增值稅在下季申報(bào)時(shí)算，不影響前季度的開(kāi)票額。申報(bào)時(shí)，如果是自開(kāi)發(fā)票沖紅的，把沖紅銷售額填寫(xiě)到自開(kāi)發(fā)票欄，金額是負(fù)數(shù)即可，代開(kāi)發(fā)票正常填寫(xiě)。稅款可以申請(qǐng)退稅處理?；蛘叩猪斠院笃陂g應(yīng)交的增值稅。

紅沖就是以前做了一張錯(cuò)誤的憑證，就用紅字做一張和藍(lán)字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，然后再重新再做一張正確的憑證就可以了。

普通發(fā)票跨月沖紅步驟：帶上要沖紅的紙質(zhì)普通發(fā)票，到所屬稅局填寫(xiě)普通發(fā)票紅字報(bào)備單，然后回去防偽開(kāi)票軟件中直接開(kāi)具負(fù)數(shù)的普通發(fā)票即可!

銷售方開(kāi)具紅沖發(fā)票的規(guī)定是什么？

(1)銷售方必須憑購(gòu)買(mǎi)方提供的《通知單》開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票，在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開(kāi)具。紅字增值稅專用發(fā)票相關(guān)內(nèi)容應(yīng)與《通知單》一一對(duì)應(yīng)。

(2)因開(kāi)票有誤購(gòu)買(mǎi)方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單(銷售方)》(以下簡(jiǎn)稱《銷售方申請(qǐng)單》，式樣附后)，并在《銷售方申請(qǐng)單》上填寫(xiě)具體原因與相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，同時(shí)提供由購(gòu)買(mǎi)方出具寫(xiě)明拒收理由、錯(cuò)誤的具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書(shū)面材料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票通知單(銷售方)》(以下簡(jiǎn)稱《銷售方通知單》，式樣附后)。銷售方憑《銷售方通知單》開(kāi)具紅字專用發(fā)票。

(3)因開(kāi)票有誤(指隔月發(fā)現(xiàn)開(kāi)票有誤)等原因尚未將專用發(fā)票交付購(gòu)買(mǎi)方的，銷售方須在開(kāi)具有誤專用發(fā)票的次月向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《銷售方申請(qǐng)單》，并在《銷售方申請(qǐng)單》上填寫(xiě)具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，同時(shí)提供由銷售方出具的寫(xiě)明錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書(shū)面材料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具《銷售方通知單》。銷售方憑《銷售方通知單》開(kāi)具紅字專用發(fā)票。

小規(guī)模納稅人開(kāi)發(fā)票跨季沖紅在申報(bào)時(shí)把沖紅銷售額填寫(xiě)到自開(kāi)發(fā)票欄，金額是負(fù)數(shù)即可，代開(kāi)發(fā)票正常填寫(xiě)。在這之后就可以進(jìn)行正常的退稅處理，或者抵扣之前需要繳納增值稅額都是可以的，具體需要看各地的增值稅政策規(guī)定是什么。那么對(duì)這個(gè)問(wèn)題答案就解答完畢了，如果在工作中遇到新的會(huì)計(jì)問(wèn)題，不妨來(lái)會(huì)計(jì)學(xué)堂進(jìn)行提問(wèn)，會(huì)計(jì)課堂官網(wǎng)上會(huì)有專業(yè)的老師給你解答。