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章節(jié)高頻考點

第一章 稅法總論

1.稅法的原則

2.稅法要素

3.稅收立法機關

4.稅收收入劃分

第二章 增值稅法

1.增值稅征稅范圍

2.一般計稅方法應納增值稅額的計算

3.增值稅銷項稅額的計算

4.增值稅進項稅額的計算

5.扣繳義務人適用的計稅方法

6.簡易計稅方法應納稅額的計算

7.進口貨物應納稅額的計算

8.增值稅的稅收優(yōu)惠

第三章 消費稅法

1.消費稅稅目

2.消費稅計稅依據的特殊規(guī)定

3.生產銷售環(huán)節(jié)應納消費稅的計算

4.委托加工環(huán)節(jié)應稅消費品應納稅的計算

5.進口環(huán)節(jié)應納消費稅的計算

6.已納消費稅扣除的計算

7.消費稅納稅義務發(fā)生時間

第四章 城市維護建設稅法和煙葉稅法

1.城建稅及附加的計稅依據

2.城建稅及附加應納稅額的計算

第五章 關稅法和船舶噸稅法

1.關稅稅率

2.關稅完稅價格

3.關稅應納稅額的計算

第六章 資源稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法

1.資源稅的計稅依據

2.資源稅應納稅額的計算

3.城鎮(zhèn)土地使用稅稅率、計稅依據和應納稅額的計算

4.耕地占用稅的計稅依據與應納稅額計算

第七章 房產稅法、契稅法和土地增值稅法

1.房產稅納稅義務人與征稅范圍

2.房產稅稅率、計稅依據和應納稅額的計算

3.契稅納稅義務人、稅率和應納稅額的計算

4.契稅的稅收優(yōu)惠

5.土地增值稅的征稅范圍

6.土地增值稅扣除項目的確定

7.土地增值稅應納稅額的計算

8.房地產開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算

第八章 車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法

1.車輛購置稅應納稅額的計算

2.車船稅稅目與稅率

3.車船稅應納稅額的計算與代收代繳

4.印花稅的稅目與稅率

5.印花稅應納稅額的計算

第九章 企業(yè)所得稅法

1.企業(yè)所得稅的收入總額

2.企業(yè)所得稅的不征稅收入和免稅收入

3.企業(yè)所得稅的扣除原則和范圍

4.不得扣除的項目

5.投資資產的稅務處理

6.企業(yè)重組的所得稅處理

7.企業(yè)所得稅免征與減征優(yōu)惠

8.加計扣除優(yōu)惠

9.稅額抵免優(yōu)惠

10.居民企業(yè)應納稅額的計算

11.源泉扣繳

第十章 個人所得稅法

1.個人所得稅所得來源地的確定

2.工資薪金所得應納稅額的計算

3.勞務報酬所得應納稅額的計算

4.財產租賃所得應納稅額的計算

5.利息、股息、紅利所得應納稅額的計算

6.財產轉讓所得應納稅額的計算

7.個人所得稅應納稅額的特殊規(guī)定

8.免征個人所得稅的優(yōu)惠

9.自行申報納稅

第十一章 國際稅收

1.境外所得稅收管理

2.特別納稅調整

3.同期資料管理

第十二章 稅收征收管理法

1.稅收征管法的適用范圍

2.稅款征收制度

3.納稅抵押

第十三章 稅務行政法制

1.稅務行政處罰

2.稅務行政復議

3.稅務行政訴訟

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