什么是銀行對(duì)賬單?

銀行對(duì)賬單是指銀行客觀記錄企業(yè)資金流轉(zhuǎn)情況的記錄單.銀行對(duì)賬單反映的主體是銀行和企業(yè),反映的內(nèi)容是企業(yè)的資金,反映的形式是對(duì)企業(yè)資金流轉(zhuǎn)的記錄.就其用途來(lái)說(shuō),銀行對(duì)賬單是銀行和企業(yè)之間對(duì)資金流轉(zhuǎn)情況進(jìn)行核對(duì)和確認(rèn)的憑單.就其特征來(lái)說(shuō),銀行對(duì)賬單具有客觀性、真實(shí)性、全面性等基本特征.

銀行對(duì)賬單有助于企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn).企業(yè)將銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單核對(duì)時(shí)往往出現(xiàn)兩者余額不同的情況.企業(yè)應(yīng)該先分析未達(dá)賬項(xiàng),排除未達(dá)賬項(xiàng)的影響后,兩者的余額仍不符時(shí),再分析是否是由操作風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)或外部風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的.

銀行對(duì)賬單和銀行存款日記賬怎么核對(duì)?

銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單核對(duì)屬于賬實(shí)核對(duì).因?yàn)殂y行對(duì)賬單并不是本企業(yè)內(nèi)部的賬簿,只有本企業(yè)內(nèi)部的總賬、明細(xì)賬、備查賬簿等之間的核對(duì)才能稱(chēng)為賬賬核對(duì).銀行對(duì)賬單是從企業(yè)外部取得的,可以用來(lái)作為原始憑證.會(huì)計(jì)基礎(chǔ)中就是這么規(guī)定的.

銀行存款日記賬賬面余額與銀行對(duì)賬單位余額核對(duì)相符銀行存款的清點(diǎn)采用與開(kāi)戶(hù)銀行核對(duì)賬目的方法,因?yàn)樗鼰o(wú)法進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn).核對(duì)之前,應(yīng)詳細(xì)檢查本單位銀行存款日記賬,力求正確與完整,然后與銀行對(duì)賬單逐筆核對(duì).對(duì)于雙方一致的記錄,一般劃對(duì)號(hào)以作標(biāo)記,無(wú)標(biāo)記的則應(yīng)查明原因.一般來(lái)講,造成本單位的銀行存款日記賬與銀行送來(lái)的對(duì)賬單現(xiàn)有余額不符的原因有兩種:一種是本單位或銀行記賬差錯(cuò).因?yàn)槠髽I(yè)的開(kāi)戶(hù)銀行不止一家,有時(shí)可能將收付款串項(xiàng)記錄,或者由于會(huì)計(jì)人員或銀行經(jīng)辦人員失誤,可能造成企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單不符.另一種則是出現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng).所謂未達(dá)賬項(xiàng)是指,企業(yè)與銀行,由于憑證傳遞的時(shí)間差而造成的一方已經(jīng)登記入賬,另一方尚未登記入賬的賬項(xiàng).存在未達(dá)賬項(xiàng)時(shí),為了證明雙方賬目是否正確,應(yīng)通過(guò)編制銀行存款金額調(diào)節(jié)表來(lái)進(jìn)行核對(duì),調(diào)節(jié)表的編制方法,一般是在企業(yè)與銀行雙方的賬面余額基礎(chǔ)上,各自加上對(duì)方已收,本單位未收的款項(xiàng);減去對(duì)方已付而本單位未付的款項(xiàng).

以上整理的資料內(nèi)容,就是我們針對(duì)"什么是銀行對(duì)賬單?"這一問(wèn)題的全部解答.銀行對(duì)賬單是銀行這邊記錄該企業(yè)資金流轉(zhuǎn)情況,這樣來(lái)看還是非?？陀^的.銀行對(duì)賬單對(duì)于我們企業(yè)來(lái)說(shuō),更利于風(fēng)險(xiǎn)防控.在此,小編還分享了銀行對(duì)賬單和銀行存款日記賬的核對(duì)方法,僅供參考!