采購人員借差旅費屬于什么會計科目?

采購員屬于業(yè)務部門的營銷人員,他們的費用一般計入"銷售費用"科目,規(guī)模比較小的企業(yè),也可以計入"管理費用".

采購員出差前預借備用金:

借:其他應收款-采購員

貸:庫存現(xiàn)金

出差回來后報銷差旅費:

借:銷售費用-差旅費

貸:其他應收款-采購員

差旅費報銷原則和流程是什么?

差旅費報銷原則:

1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支,差旅費超預算不得開支.

2、員工出差必須事前提出書面申請,填制出差申請單,經(jīng)其直屬上級批準.凡未得事先批準的,一律不予報銷.

3、員工出差途中,因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點,經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認后,其增加的行程作為另一次出差時間,與原出差時間不連續(xù)計算;

4、出差標準:員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標準見集團差旅費報銷管理制度.

差旅費報銷流程:

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查分管副院長核準財務人員審核--出納結算付款.各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任.

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責.

采購人員借差旅費屬于什么會計科目?綜合以上內容所述,其實關于公司的采購人員出差花銷的差旅費用的賬務處理是可以通過銷售費用科目核算的;同樣如果差旅費用的金額不大的話,則是可以通過管理費用的科目進行處理的;在本網(wǎng)站上還有很多相關的資料是可以免費學習的,歡迎你們來關注本網(wǎng)站.