現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)有哪些?

現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn),即是流動性風(fēng)險(xiǎn).主要是指債務(wù)到期時(shí),沒有足夠的現(xiàn)金來償還,進(jìn)而導(dǎo)致一系列風(fēng)險(xiǎn).

避免方法:

1、合理分配資產(chǎn)和負(fù)債,盡量使兩者的期限保持一致.

2、持有流動性較高的資產(chǎn),便于負(fù)債到期時(shí)可以快速、低成本變現(xiàn).

常用財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算公式?

民品銷售收入萬元增加值=(民品銷售收入-材料費(fèi)-能源費(fèi))/民品銷售收入

當(dāng)年費(fèi)用上繳率=已交數(shù)/應(yīng)交數(shù)(廠內(nèi)應(yīng)收款的借方數(shù)比貸方數(shù))

累計(jì)費(fèi)用上繳率=(上年末借方余額+本年借方發(fā)生數(shù))/(上年末貸方余額+本年貸方發(fā)生數(shù))

兩項(xiàng)資金年末余額=年末應(yīng)收帳款+年末其他應(yīng)收款(不含廠內(nèi)應(yīng)收款)

全員勞動生產(chǎn)率=增加值/從業(yè)人員平均數(shù)

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