開票有誤沖紅后重開怎么做賬務(wù)處理？

2018-12-11 11:47 來源：網(wǎng)友分享

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開發(fā)票的時(shí)候不專心將數(shù)字或是公司名稱填錯(cuò)是有可能,一旦發(fā)票開錯(cuò)了的話它就作廢了,必須要進(jìn)行重開,之前開錯(cuò)的發(fā)票也需要將其進(jìn)行紅沖,那么,開票有誤沖紅后重開怎么做賬務(wù)處理?

開票有誤沖紅后重開怎么做賬務(wù)處理

1、跨月可以直接在開票系統(tǒng)里開,發(fā)票管理-最上一行發(fā)票開具管理--發(fā)票填開--普通發(fā)票填開--打開發(fā)票后,最上一行中間有個(gè)負(fù)數(shù)鍵,點(diǎn)擊輸入2遍發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼后就可以開具增值稅普通發(fā)票負(fù)數(shù)發(fā)票了

2、錯(cuò)誤的發(fā)票退回,購(gòu)方未記賬,紅字發(fā)票就不用給購(gòu)買方.自己保存并做紅字記賬.

3、開具正確的專用發(fā)票給購(gòu)買方.并將抵扣聯(lián)和記賬聯(lián)交給購(gòu)買方.

具體分錄:

上個(gè)月發(fā)票入賬時(shí)

借:銀行存款等

貸:****應(yīng)交稅金-應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

這個(gè)月紅字發(fā)票:

借:****應(yīng)交稅金-應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

貸:銀行存款等

這個(gè)月重新開具發(fā)票:

借:銀行存款等

貸:****應(yīng)交稅金-應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

紅字沖銷法(紅字調(diào)整法)是先用紅字編制一套與錯(cuò)賬完全相同的記賬憑證,予以沖銷,然后再用藍(lán)字編制一套正確的會(huì)計(jì)分錄.紅字沖銷法適用范圍較廣,一般情況下,錯(cuò)誤都可以用紅字沖銷法進(jìn)行更正.

開票有誤沖紅后重開怎么做賬務(wù)處理？

跨年度沖紅字發(fā)票賬務(wù)處理

1、銷方跨年開具的紅字發(fā)票的賬務(wù)處理:

借:銀行存款等(紅字)貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅字)

貸:應(yīng)交稅金--增值稅(銷項(xiàng)稅額)(紅字)

同時(shí)

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(紅字)

貸:庫(kù)存商品(紅字)

2、如果是購(gòu)貨方,根據(jù)紅票入賬,會(huì)計(jì)分錄:

借:庫(kù)存商品(或原材料)(紅字)

借:應(yīng)交稅金--增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(紅字)

貸:銀行存款等(紅字)

開票有誤沖紅后重開怎么做賬務(wù)處理?發(fā)票開錯(cuò)了不是直接丟掉就可以了,而是應(yīng)該要進(jìn)行紅沖然后重開,并且在賬目上有所體現(xiàn).具體開發(fā)票錯(cuò)誤紅沖的步驟,你可以在會(huì)計(jì)學(xué)堂網(wǎng)上面找到許多相關(guān)內(nèi)容.