貨已到發(fā)票未到要進(jìn)行賬務(wù)處理嗎?

可以按下面幾種情況進(jìn)行帳務(wù)處理： 1、貨已到,未付款，暫估價(jià)入賬 借：原材料(或庫(kù)存商品) 貸：應(yīng)付賬款 2、發(fā)票已到，款未支付情況
(1)沖銷暫估入賬分錄 借：原材料(或庫(kù)存商品) 紅字 貸：應(yīng)付賬款 紅字 (2)按發(fā)票金額入賬 借：原材料(或庫(kù)存商品) 借：應(yīng)交稅金--增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸：應(yīng)付賬款 (3)支付貨款時(shí) 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款(或現(xiàn)金) 3、發(fā)票已到，款已支付的情況 (1)沖銷暫估入賬分錄 借：原材料(或庫(kù)存商品) 紅字
貸：應(yīng)付賬款 紅字 (2)按發(fā)票金額入賬 借：原材料(或庫(kù)存商品) 借：應(yīng)交稅金--增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸：銀行存款
注：如果是小規(guī)模納稅人，上面分錄中的“應(yīng)交稅金--增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”科目不要做。

購(gòu)貨方收到紅字發(fā)票，購(gòu)貨方賬務(wù)怎么處理?

一、因供應(yīng)商屬于銷售方，銷售貨物給購(gòu)物方，因此購(gòu)貨方的帳務(wù)處理如下：

1、因?yàn)榧t字發(fā)票是沖對(duì)應(yīng)上月所開的藍(lán)字發(fā)票的，所以收到紅字發(fā)票時(shí)要把對(duì)上月已認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理的;會(huì)計(jì)分錄如下：

借：原材料/庫(kù)存商品(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出(紅字)

貸：應(yīng)付賬款(紅字)

2、而收到對(duì)正確的發(fā)票做一筆正確的藍(lán)字發(fā)票采購(gòu)，然后認(rèn)證增值稅專用發(fā)票，抵扣正確的進(jìn)項(xiàng)稅額即可;會(huì)計(jì)分錄如下：

借：原材料/庫(kù)存商品

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額

貸：應(yīng)付賬款

二、而供應(yīng)商屬于供貨給購(gòu)貨方的，帳務(wù)處理如下：

借：應(yīng)收賬款(紅字)

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/商品銷項(xiàng)稅額(紅字)

大家都知道凡是與“高級(jí)”沾邊的，肯定就不是輕而易舉拿下的，所以，想要獲得中級(jí)會(huì)計(jì)證，就要懂得把握機(jī)遇，做好迎接挑戰(zhàn)的準(zhǔn)備!以上就是會(huì)計(jì)學(xué)堂小編為大家貨已到發(fā)票未到要進(jìn)行賬務(wù)處理嗎的全部?jī)?nèi)容了。