發(fā)票跨期審計(jì)調(diào)整分錄怎么做?

1、錯(cuò)賬更正。

借：以前年度損益調(diào)整

借：管理費(fèi)用(銷售費(fèi)用等成本費(fèi)用科目)這里要用負(fù)值表示啊。

所以沒有貸方了，如果軟件通不過的話，就設(shè)置一下就解決了。

成本費(fèi)用除了結(jié)轉(zhuǎn)之外，不用走貸方啊。

2、然后再結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整

借：利潤分配-未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整

跨年銷售收入，調(diào)整如何做分錄?

跨年的銷售收入，應(yīng)做“以前年度損益調(diào)整”科目 。

以前年度損益調(diào)整，是指企業(yè)對以前年度多計(jì)或少計(jì)的重大盈虧數(shù)額所進(jìn)行的調(diào)整。以使其不至于影響到本年度利潤總額。以前年度多、少計(jì)費(fèi)用或多、少計(jì)收益時(shí)，應(yīng)通過“以前年度損益調(diào)整”科目來代替原相關(guān)損益科目，對方科目不變，然后把“以前年度損益調(diào)整”科目結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤分配”科目下

此科目是一個(gè)過渡科目，用于調(diào)整以前年度的損益。這樣調(diào)整不會(huì)影響本年度的利潤。

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