理財(cái)申購理財(cái)認(rèn)購如何做分錄?

分兩種情況：

一、根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，企業(yè)如果適用新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，所述理財(cái)產(chǎn)品通過“交易性金融資產(chǎn)”核算，持有期間的利息通過“投資收益”科目核算;收回時(shí)，借記“銀行存款”科目，貸記“交易性金融資產(chǎn)”科目即可。

二、如果企業(yè)仍適用原會(huì)計(jì)制度，所述理財(cái)產(chǎn)品通過“短期投資”科目核算，持有期間收到的利息，作為沖減投資成本處理。收回時(shí)，收到金額與賬面價(jià)值以及未收到的已計(jì)入應(yīng)收項(xiàng)目的股利、利息等后的余額，作為投資收益或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。具體的處理如下：

1、從公司帳戶劃出存款借：其他貨幣資金--存出投資款 貸：銀行存款

2、購買理財(cái)產(chǎn)品借：短期投資 貸：其他貨幣資金--存出投資款0 k G6 u' H% G

3、處置理財(cái)產(chǎn)品借：其他貨幣資金--存出投資款貸：短期投資貸：投資收益(如果低于成本價(jià)的話，投資收益可能在借方)

4、收回投資款借：銀行存款貸：其他貸幣資金--存出投資款

理財(cái)產(chǎn)品認(rèn)購和申購的區(qū)別?

1、認(rèn)購即在產(chǎn)品首發(fā)期內(nèi)購買。

2、申購即在產(chǎn)品成立之后的開放日內(nèi)購買。

3、簡單說:新發(fā)售的產(chǎn)品，即產(chǎn)品首次募集期購買，稱認(rèn)購;在產(chǎn)品已經(jīng)成立后的購買稱為申購。

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