多交企業(yè)所得稅以后抵扣沖回?

1、如果屬于季度預繳所得稅多交了，下季度可以少交，年終匯算清繳時進行調(diào)整。

2、如果屬于年度多交的所得稅，可以向稅務局申請退稅。

(1)跨年度收到退回上年度所得稅,且該所得稅在上年度已抵減利潤的：

借：銀行存款

貸：以前年度損益調(diào)整

同時結轉:

借：以前年度損益調(diào)整

貸：利潤分配--未分配利潤

(2)跨年度收到退回上年度所得稅,但該所得稅在上年度沒有抵減當期損益的：

借：銀行存款

貸：應交稅金--應交企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅可以抵扣嗎?

1.所得稅按分期預交，按年清算，多退少補的原則繳稅。所得稅不存在抵扣的問題。按照你公司利潤總額進行納稅調(diào)整后的金額乘以25%繳稅。

2.可以抵扣的稅種并不多： 增值稅發(fā)票進項稅額，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票認證稅額，運輸發(fā)票金額的7%,

航天信息股份有限公司的維護費的發(fā)票也是可以全額抵扣的。

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