工程項(xiàng)目出差的差旅費(fèi)如何入賬?

工程部報(bào)銷差旅費(fèi)是算在管理費(fèi)用-差旅費(fèi)科目里面的。

附注：

1.報(bào)銷差旅費(fèi)會(huì)計(jì)分錄

差旅費(fèi)-會(huì)計(jì)處理

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：現(xiàn)金

2、借出時(shí)

借：其他應(yīng)收款-工程部員工

貸：現(xiàn)金

2.凡是在出差過程中發(fā)生的合理費(fèi)用皆可以報(bào)銷入賬，如：機(jī)票，車票、住宿費(fèi)發(fā)票、在出差時(shí)的餐費(fèi)發(fā)票等都可以粘貼在一起，以“管理費(fèi)用——差旅費(fèi)”的名義報(bào)銷。

3.　企業(yè)發(fā)生的與其經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的合理的差旅費(fèi)憑真實(shí)、合法的憑據(jù)準(zhǔn)予稅前扣除，差旅費(fèi)真實(shí)性的證明材料應(yīng)包括：出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)、支付憑證等。

差旅費(fèi)中的出差補(bǔ)助需要發(fā)票嗎?

1、出差補(bǔ)助是不要發(fā)票的。出差報(bào)銷單不能出現(xiàn)“餐飲費(fèi)”字樣和餐飲發(fā)票。

2、出差補(bǔ)助的話，直接按比如50元一天的標(biāo)準(zhǔn)填在里面。合計(jì)數(shù)額和后面粘貼的票據(jù)數(shù)額就對(duì)不起來了，沒有關(guān)系的。

3、出差期間有招待的話，招待餐另外填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”。

為了做到符合稅收法規(guī)的要求，建議如下：

1、制定制度，規(guī)定出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)和住勤補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。

2、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不要超過當(dāng)?shù)刎?cái)政規(guī)定的5倍。

3、出差補(bǔ)助為頭尾兩天，住勤補(bǔ)助為中間日的補(bǔ)助，填寫在“其他費(fèi)用金額”欄中。

這樣稅務(wù)部門是認(rèn)可在稅前列支的。

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