當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)未抵扣完的會(huì)計(jì)處理?

借：材料采購 (或庫存商品等其他相關(guān)科目)

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(待抵扣稅金)

貸：銀行存款

認(rèn)證抵扣的當(dāng)月

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(待抵扣稅金)

但你當(dāng)月不想認(rèn)證，不進(jìn)行抵扣，那么正常入帳就行了，用“待抵扣稅金”科目過渡。并在當(dāng)月申報(bào)時(shí)，納稅申報(bào)表上不填寫就行了，等認(rèn)證的那個(gè)月份，再轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額科目，再認(rèn)證，然后填寫申報(bào)表并進(jìn)行納稅申報(bào)。這樣不影響你的正常帳務(wù)處理。

什么是抄稅?

抄稅:
即將你上個(gè)月的銷售發(fā)票資料從電腦主機(jī)里的金稅卡里抄到你的IC卡里,以方便拿著IC卡到稅務(wù)局報(bào)稅.抄完稅后,將上月的銷售發(fā)票匯總及明細(xì)情況打印出來.

金稅卡是插入計(jì)算機(jī)內(nèi)的一塊智能IPC卡，是增值稅專用發(fā)票防偽系統(tǒng)的核心。其主要功能有：加密解密功能部件能將發(fā)票上的七個(gè)重要數(shù)據(jù)(發(fā)票代碼\發(fā)票號(hào)碼\開票日期\付款方稅號(hào)\金額\稅額\收款方稅號(hào))加密生成84位的電子密碼;同時(shí)，金稅卡上集成稅控黑匣子，稅控黑匣子中含有大容量的存貯器，企業(yè)開具的發(fā)票數(shù)據(jù)被逐票存儲(chǔ)于存貯器中;

IC卡：ic卡是企業(yè)與國稅之間數(shù)據(jù)傳遞的載體或介質(zhì)。比如購買發(fā)票、抄稅報(bào)稅，都須通過IC卡的傳遞。另外，在進(jìn)入開票子系統(tǒng)時(shí)，必須插入本單位IC卡。若不插或錯(cuò)插，則不會(huì)進(jìn)入開票子系統(tǒng)。

發(fā)行：發(fā)行是指將金稅卡、IC卡攜帶至所屬國稅，由國稅使用專用發(fā)行設(shè)備將金稅卡、IC卡激活，從而才可以正常使用。

金稅卡的安裝都是由北京航天信息授權(quán)的各地服務(wù)單位完成。金稅卡的驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)是國家研發(fā)，現(xiàn)行的最高級的稅務(wù)管理軟件，可以兼容99%以上的機(jī)型(包括AMD)，如果正常安裝，不存在不兼容問題，以及啟動(dòng)失敗等問題。

相信大家看完已經(jīng)知道了當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)未抵扣完的會(huì)計(jì)處理，如果你還有其它不明白的地方，歡迎咨詢我們老會(huì)計(jì)答疑，會(huì)計(jì)學(xué)堂將會(huì)針對你的問題，盡力為你解決!