收到的專票有誤跨月怎么處理?

根據(jù)《廈門市國稅局辦稅公開指南》，增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷售部分貨物退回及發(fā)生銷售折讓的，購買方或銷售方向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》申請，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)書面審核后出具。

申請開具紅字增值稅專用發(fā)票的審核需要準(zhǔn)備以下資料辦理：

一、納稅人應(yīng)提供主表、份數(shù)

《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，2份

二、納稅人應(yīng)提供資料

1. 與《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》對應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票。

2.
因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，并在《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料，稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。銷售方憑《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》開具紅字專用發(fā)票。

三、稅務(wù)機(jī)關(guān)承諾時限

提供資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項手續(xù)齊全，符合條件的2個工作日內(nèi)辦結(jié)。

四、辦理部門

主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳辦理。

跨月發(fā)票作廢怎么辦?

1、作廢增值稅專用發(fā)票最重要的是在開票系統(tǒng)里作廢，在發(fā)票填開窗口里有個發(fā)票作廢一欄，單點需要作廢的發(fā)票，將其點成深色，再點擊下面的作廢按鈕，這張發(fā)票就在稅務(wù)系統(tǒng)里作廢了，這才叫真正的作廢，就可以不用上稅了。然后再對紙質(zhì)發(fā)票作廢，這就是次要的了，如果單位有作廢章，蓋作廢章看起來正規(guī)點，如果單位沒有作廢章，就直接用筆寫在發(fā)票上(發(fā)票自帶復(fù)寫，每一張都作廢了)，然后將作廢的三聯(lián)發(fā)票保管好(很重要，一定不能遺失)，留單位備查就行了。

2、作廢發(fā)票必須是當(dāng)月的發(fā)票，如果跨月的發(fā)票，是不可能作廢的(金稅系統(tǒng)里是不認(rèn)可的)，只能采取開紅字的方式?jīng)_掉該發(fā)票(開紅沖發(fā)票有專門的手續(xù)，你應(yīng)該知道)。

3、不明白你為什么問敲章的事，只要電腦系統(tǒng)里作廢了，蓋不蓋章都是廢票了，如果電腦系統(tǒng)里不作廢，就是你蓋滿了作廢章，一樣的要求你上稅視同正常發(fā)票的，而跨了月的發(fā)票是根本不可能作廢的，更談不上蓋作廢章了。

作廢憑證的步驟：

(1)先查詢到要作廢的憑證。

(2)在“填制憑證”窗口中，執(zhí)行“制單”|“作廢/恢復(fù)”命令。

(3)憑證的左上角顯示“作廢”字樣，表示該憑證己作廢。

注意：

☆作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及編號，只顯示“作廢”字樣。

☆作廢憑證不能修改，不能審核。

☆在記賬時，已作廢的憑證應(yīng)參與記賬，否則月末無法結(jié)賬，但不對作廢憑證作數(shù)據(jù)處理，相當(dāng)于一張空憑證。

☆賬簿查詢時，查不到作廢憑證的數(shù)據(jù)。

☆若當(dāng)前憑證已作廢，可執(zhí)行“編輯”|“作廢/恢復(fù)”命令，取消作廢標(biāo)志，并將當(dāng)前憑證恢復(fù)為有效憑證。

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