流動(dòng)資金估算表的計(jì)算?

2018-07-25 09:57 來源：網(wǎng)友分享
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流動(dòng)資金估算表的計(jì)算，共有兩種計(jì)算方式，其一是分項(xiàng)詳細(xì)估算法，其二是擴(kuò)大指標(biāo)估算法，詳細(xì)內(nèi)容會(huì)計(jì)堂小編已經(jīng)在下文中為大家解答，希望本文內(nèi)容能對(duì)您有所幫助。

流動(dòng)資金估算表的計(jì)算?

流動(dòng)資金估算一般是參照現(xiàn)有同類企業(yè)的狀況采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法，個(gè)別情況或者小型項(xiàng)目可采用擴(kuò)大指標(biāo)法。

1、分項(xiàng)詳細(xì)估算法

流動(dòng)資產(chǎn)的構(gòu)成要素一般包括存貨、庫存現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和預(yù)付帳款;流動(dòng)負(fù)債的構(gòu)成要素一般包括應(yīng)付賬款和預(yù)收賬款。流動(dòng)資金等于流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的差額，計(jì)算公式為：

流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債

流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)收賬款+存貨+現(xiàn)金

流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款

流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金-上年流動(dòng)資金

2、擴(kuò)大指標(biāo)估算法

擴(kuò)大指標(biāo)估算法是根據(jù)現(xiàn)有同類企業(yè)的實(shí)際資料，求得各種流動(dòng)資金率指標(biāo)，亦可依據(jù)行業(yè)或部門給定的參考值或經(jīng)驗(yàn)確定比率。將各類流動(dòng)資金率乘以相對(duì)應(yīng)的費(fèi)用基數(shù)來估算流動(dòng)資金。一般常用的基數(shù)有營業(yè)收入、經(jīng)營成本、總成本費(fèi)用和建設(shè)投資等
。擴(kuò)大指標(biāo)估算法計(jì)算流動(dòng)資金的公式為：

年流動(dòng)資金額=年費(fèi)用基數(shù)×各類流動(dòng)資金率

流動(dòng)資金估算表的計(jì)算?

投資收益的計(jì)算公式?

一、投資收益定義：是對(duì)外投資所取得的利潤、股利和債券利息等收入減去投資損失后的凈收益。嚴(yán)格地講所謂投資收益是指以項(xiàng)目為邊界的貨幣收入等;它既包括項(xiàng)目的銷售收入又包括資產(chǎn)回收(即項(xiàng)目壽命期末回收的固定資產(chǎn)和流動(dòng)資金)的價(jià)值。投資收益是指投資者從投資中所獲得的投資報(bào)酬。

二、投資收益指標(biāo)主要有兩種：投資利潤率和投資利稅率

三、投資收益的計(jì)算公式：、

投資利潤率=年平均利潤總額/投資總額×100%

投資利稅率=年平均利稅總額/投資總額×100%

其中，年平均利潤總額=年均產(chǎn)品收入-年均總成本-年均銷售稅金

年平均利稅總額=年均利潤總額+年均銷售稅金+增值稅

好了，對(duì)于以上小編解答的“流動(dòng)資金估算表的計(jì)算”的內(nèi)容如果你們還有其他的意見，不妨在線咨詢我們的答疑老師，我們將在線為你們解答!

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相關(guān)問題

  • 請(qǐng)問流動(dòng)資金估算表是怎么去做呢？ 問

    流動(dòng)資金是佛生產(chǎn)經(jīng)營性項(xiàng)目投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常生產(chǎn)運(yùn)營，用于購買原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。個(gè)別情況或者小型項(xiàng)目可采用擴(kuò)大指標(biāo)法。流動(dòng)資金估算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。 　　1、擴(kuò)大指標(biāo)估算法 　　擴(kuò)大指標(biāo)估算法是一種簡化的流動(dòng)資金估算方法，一般可參照同類企業(yè)流動(dòng)資金占銷售收入、經(jīng)營成本的比例，或者單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金的數(shù)額估算。雖然擴(kuò)大指標(biāo)估算法簡便易行，但準(zhǔn)確度不高，一般適用于項(xiàng)目建議書階段的流動(dòng)資金估算。 　　2、分項(xiàng)詳細(xì)估算法 　　對(duì)流動(dòng)流動(dòng)構(gòu)成的各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債分別進(jìn)行估算。在可行性研究中，為簡化起見，僅對(duì)存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款4項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行估算，計(jì)算公式為： 　　流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)—流動(dòng)負(fù)債 　　流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+存貨+現(xiàn)金 　　流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款 　　流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金—上年流動(dòng)資金 　　流動(dòng)資金估算的具體步驟，首先計(jì)算存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的年周轉(zhuǎn)次數(shù)，然后再分項(xiàng)估算占用資金額。 　　1)周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算 　　周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算公式為： 周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/最低周轉(zhuǎn)天數(shù) 　　存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，參照類似企業(yè)的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)并結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)確定，或按部門(行業(yè))規(guī)定計(jì)算。 　　2)存貨估算 　　存貨是企業(yè)為銷售或耗用而儲(chǔ)備的各種貨物，主要有原材料、輔助材料、燃料、低值易耗品、修理用備件、包裝物、在產(chǎn)品、自制半成品和產(chǎn)成品等。為簡化計(jì)算，僅考慮外購原材料、外購燃料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品，并分項(xiàng)進(jìn)行計(jì)算。計(jì)算公式為： 　　存貨=外購原材料+外購燃料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品 　　外購原材料占用資金=年外購原材料總成本/原材料周轉(zhuǎn)次數(shù) 　　外購燃料=年外購燃料/按種類分項(xiàng)周轉(zhuǎn)次數(shù) 　　在產(chǎn)品=(年外購原材料+年外購燃料+年工資及福利費(fèi)+年修理費(fèi)+年其他制造費(fèi)用)/在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù) 　　產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù) 　　3)應(yīng)收賬款估算 　　應(yīng)收賬款是指企業(yè)已對(duì)外銷售商品、提供勞務(wù)尚未收回的資金，包括很多科目，一般只計(jì)算應(yīng)收銷售款。計(jì)算公式為： 　　應(yīng)收賬款=年銷售收入/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) 　　4)現(xiàn)金需要量估算 　　項(xiàng)目流動(dòng)資金中的現(xiàn)金是指貨幣資金，即企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的那一部分資金，包括企業(yè)存現(xiàn)金和銀行存款。計(jì)算公式為： 　　現(xiàn)金需要量二(年工資及福利費(fèi)+年其他費(fèi)用)/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù) 　　年其他費(fèi)用=制造費(fèi)用+管理費(fèi)用+銷售費(fèi)用—(以上3項(xiàng)費(fèi)用中所含的工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、維護(hù)費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)) 　　5)流動(dòng)負(fù)債估算 　　流動(dòng)負(fù)債是指在一年或超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)，需要償還的各種債務(wù)。一般流動(dòng)負(fù)債的估算只考慮應(yīng)付賬款一項(xiàng)。計(jì)算公式為： 　　應(yīng)付賬款=(年外購原材料+年外購燃料)/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) 　　根據(jù)流動(dòng)資金各項(xiàng)估算結(jié)果，匯總編制流動(dòng)資金估算表。 　　3、估算流動(dòng)資金應(yīng)注意的問題 　　(1)在采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法時(shí)，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況分別確定現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，并考慮一定的保險(xiǎn)系數(shù)。因?yàn)樽畹椭苻D(zhuǎn)天數(shù)減少，將增加周轉(zhuǎn)次數(shù)從而減少流動(dòng)資金需用量，因此;必須切合實(shí)際地選用最低周轉(zhuǎn)天數(shù)。對(duì)于存貨中的外購原材料和燃料，要分品種和來源，考慮運(yùn)輸方式和運(yùn)輸距離，以及占用流動(dòng)資金的比例大小等因素確定。 　　(2)在不同生產(chǎn)負(fù)荷下的流動(dòng)資金，應(yīng)按不同生產(chǎn)負(fù)荷所需的各項(xiàng)費(fèi)用金額，分別按蚓 　　述的計(jì)算公式進(jìn)行估算，而不能直接按照100%生產(chǎn)負(fù)荷下的流動(dòng)資金乘以生產(chǎn)負(fù)荷百矧 　　求得。 　　(3)流動(dòng)資金屬于長期性(永久性)流動(dòng)資產(chǎn)，流動(dòng)資金的籌措可**長期負(fù)債和資本金 　　(一般要求占30%)的方式解決。流動(dòng)資金一般要求在投產(chǎn)前一年開始籌措，為簡化計(jì)算，可規(guī)定在投產(chǎn)的第一年開始按生產(chǎn)負(fù)荷安排流動(dòng)資金需用量。其借款部分按全年計(jì)算利息，流動(dòng)資金利息應(yīng)計(jì)人生產(chǎn)期間財(cái)務(wù)費(fèi)用，項(xiàng)目計(jì)算期末收回全部流動(dòng)資金(不含利息)。 答

  • 一個(gè)流動(dòng)資金估算表，應(yīng)該先算流動(dòng)負(fù)債還是先算預(yù)收賬款，流動(dòng)負(fù)債在預(yù)收賬款的前幾行，但是公式中預(yù)收流動(dòng)負(fù)債等于應(yīng)付賬款加預(yù)收賬款，預(yù)收賬款還不知道，怎么計(jì)算呢。題目還給出了流動(dòng)資金的估算總額和借款。所以流動(dòng)負(fù)債應(yīng)該怎么算。是先算流動(dòng)資金再用流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)資金，還是流動(dòng)負(fù)債直接等于應(yīng)收賬款呢？ 問

    同學(xué)你好 　流動(dòng)負(fù)債的計(jì)算是以短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)付股利、應(yīng)交稅金、其它暫收應(yīng)付款項(xiàng)、預(yù)提費(fèi)用和一年內(nèi)到期的長期借款等相加得出。 答

  • 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中，在計(jì)算流動(dòng)資金估算表時(shí)，在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的周轉(zhuǎn)次數(shù)怎么考慮 問

    你好同學(xué)，產(chǎn)成品等于年經(jīng)營成本除以產(chǎn)成品的周轉(zhuǎn)次數(shù) 答

  • 流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)/流動(dòng)負(fù)債合計(jì) ？報(bào)表上面流動(dòng)資產(chǎn)有金額，流動(dòng)負(fù)債沒有金額，這個(gè)怎么計(jì)算？ 問

    流動(dòng)負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表上沒有數(shù)字？ 答

  • 老師流動(dòng)資金是等于流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債；生產(chǎn)性資金是等于資產(chǎn)負(fù)債表的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)嗎？還是等于計(jì)算出來的額流動(dòng)資金呢？ 問

    流動(dòng)資金指的是12月資產(chǎn)負(fù)債表中流動(dòng)資產(chǎn)期未合計(jì)數(shù) 流動(dòng)資產(chǎn)減流動(dòng)負(fù)債等于營運(yùn)資金 答

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