計提本月工資會計分錄做法與案例
1.計提工資
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
計提工資、發(fā)放工資繳納個稅社保會計分錄怎么做?
計提借：管理、銷售、制造、在建貸：應(yīng)付職工薪酬-工資、社保(養(yǎng)老、醫(yī)療、工商、失業(yè)、生育)、公積金
發(fā)放：借：應(yīng)付職工薪酬-工資、社保(養(yǎng)老、醫(yī)療、工商、失業(yè)、生育)、公積金貸：銀行存款 應(yīng)交稅費-個人所得稅
會計學(xué)堂整理的計提本月工資會計分錄做法與案例如上，這是新手必須要知曉的，因為太簡單，但是有時候會出現(xiàn)一些問題，這才是難點，如果遇到不知如何解決，可以咨詢本網(wǎng)老師。
你好 借：生產(chǎn)成本（生產(chǎn)工人），制造費用（車間管理人員），管理費用（行政管理人員），銷售費用（銷售人員），在建工程（基建人員），研發(fā)支出——資本化支出/費用化支出（研發(fā)人員），貸：應(yīng)付職工薪酬——工資。發(fā)放工資會計分錄：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款。 答
計提工資和發(fā)放工資是要做兩個會計分錄的 答
具體工資借管理費用等 其他應(yīng)付～個人社保公積金 貸應(yīng)付職工薪酬～工資 發(fā)放借應(yīng)付職工薪酬～工資 貸銀行存款 其他應(yīng)付～個人社保公積金 答
正確的方法是5月末計提工資，6月份發(fā)放工資。 答
一、先從工資中扣 1、借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款——代扣社保 貸：其他應(yīng)收款——代扣個稅 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 2、再將應(yīng)付職工薪酬分配到各費用中（管理費用——工資、銷售費用——工資及基他科目） 3、交社保 借：管理費用——社保 借：其他應(yīng)收款——代扣社保 貸：銀行存款 二、后從工資中扣 1、交社保 借：管理費用——社保 借：其他應(yīng)收款——代扣社保 貸：銀行存款 2、借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款——代扣社保 貸：其他應(yīng)收款——代扣個稅 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 3、再將應(yīng)付職工薪酬分配到各費用中（管理費用——工資、銷售費用——工資及基他科目） 答
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