收到返利沒有發(fā)票應該如何做會計處理？

答：小編認為，收到廠家返利要去稅務局開具紅字發(fā)票，然后根據(jù)紅字發(fā)票入賬。

借：應收賬款

貸：主營業(yè)務成本 應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

企業(yè)一般在確認銷售商品、提供勞務等主營業(yè)務收入時，或在月末，將已銷售商品、已提供勞務的成本轉(zhuǎn)入主營業(yè)務成本。企業(yè)應當設(shè)置“主營業(yè)務成本”科目，按主營業(yè)務的種類進行明細核算，用于核算企業(yè)因銷售商品、提供勞務或讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日?；顒佣l(fā)生的實際成本，借記該科目，貸記“庫存商品”、“勞務成本”等科目。

而如果是沒有發(fā)票的情形，則是這樣做的：

借：庫存商品

貸：主營業(yè)務成本

庫存商品可以采用實際成本法核算，也可以采用計劃成本法核算。在采用計劃成本法核算時，其核算方法與原材料類似。只不過，庫存商品的實際成本與計劃成本之間的差異，應在“產(chǎn)品成本差異”這個科目中進行核算。

看完了會計學堂的上述分析，對于收到返利沒有發(fā)票的處理，您現(xiàn)在清楚了嗎？如果您在學習會計中有不明白的地方，可以微信掃碼我們的小程序進行免費提問哦。