在工程所在地預(yù)交了所得稅咋處理？

在工程地預(yù)交了所的稅還是可以抵扣的。

新企業(yè)所得稅法的重要特征之一即是實(shí)行法人所得稅制，即使預(yù)繳的企業(yè)所得稅所在項(xiàng)目地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)是地稅局，在總公司年度匯算清繳時(shí)依然可以進(jìn)行抵扣，并不因?yàn)榭倷C(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)分屬不同稅務(wù)機(jī)關(guān)就不能相互抵扣。

地稅預(yù)繳的企業(yè)所得稅在國稅怎么抵減？

由于根據(jù)國稅函〔2010〕156號文件規(guī)定，跨地區(qū)經(jīng)營的項(xiàng)目部（包括二級以下分支機(jī)構(gòu)管理的項(xiàng)目部）應(yīng)向項(xiàng)目所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具總機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》，按項(xiàng)目實(shí)際經(jīng)營收入的0.2%按月或按季由總機(jī)構(gòu)向項(xiàng)目所在地預(yù)分企業(yè)所得稅，并由項(xiàng)目部向所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳。

建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)在辦理企業(yè)所得稅預(yù)繳和匯算清繳時(shí)，應(yīng)附送其所直接管理的跨地區(qū)經(jīng)營項(xiàng)目部就地預(yù)繳稅款的完稅證明。

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