異地預(yù)交的所得稅月末要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

2018-06-08 10:37 來源：網(wǎng)友分享
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建安企業(yè)在異地作業(yè)的時候需要在項目地繳納所得稅，這就是異地預(yù)繳稅款，那么異地預(yù)交的所得稅月末要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，如果你也不知道的話，本文來為大家詳細(xì)說明。

異地預(yù)交的所得稅月末要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

必須的。當(dāng)月先計提，在當(dāng)月月底結(jié)轉(zhuǎn)，下月繳納

1、計提時：借：所得稅費用

貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅

2、月底結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤

貸：所得稅費用

3、交納時：借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅

貸 ：銀行存款

異地預(yù)交的所得稅月末要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅如何做分錄：

1、按月或按季計算應(yīng)預(yù)繳所得稅額：

借：所得稅

貸：應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得稅

2、繳納季度所得稅時：

借：應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

3、跨年 4 月 30 日前匯算清繳，全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額，正數(shù)是應(yīng)補稅額：

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得

4、繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款：

借：應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

5、重新分配利潤

借： 利潤分配 - 未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整

異地預(yù)交的所得稅月末要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？答案是需要的，如果你還有其它不明白的地方，歡迎咨詢我們老會計答疑，會計學(xué)堂將會針對你的問題，盡力為你解決!

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